+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Земля в аренде какой налог платить

Имеет ли право налоговая взимать налог на землю, если земля не не только на землю в собственности, но и на землю в аренде.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Земельный налог и оплата за аренду земли

земля в аренде какой налог платить
Освобождается ли пенсионер инвалид 2 группы, от уплаты налога за аренду земли? У меня арендуют землю должна ли я платить налог за неее.

Отдельного внимания заслуживают земельные участки садоводческих товариществ. В данном случае если земельные участки не приватизированы и принадлежат садоводческому товариществу, то уплачивать налог граждане не должны, а соответствующая обязанность возлагается на садоводческое товарищество как юридическое лицо.

Отвечает волонтер Виктория Астахова: — Налоговая имеет право взимать налог за землю, если земля является Вашей собственностью. Собственностью недвижимое имущество становится не только в результате приватизации. Это может быть дарение, получение по наследству, мена, купля-продажа, рента. Перечисленные сделки нужно обязательно зарегистрировать в Росреестре. В 90-е годы, когда Росреестр еще не был создан, регистрация собственности проводилась в БТИ.

Если в результате процедуры регистрации не был дан отказ, объект недвижимости становится собственностью и подлежит налогообложению. Если Вы взяли у государства земельный участок в долгосрочную аренду, предназначенный для какой-то деятельности, например ведения сельского хозяйства или строительства индивидуального жилого дома, то Вы обязаны оплачивать за него налог.

Льготная процентная ставка сделана для поддержания подсобных хозяйств. И как Вы, видимо, уже заметили, налоговая инспекция сама начисляет налог в соответствии с законодательством и присылает квитанции. Как изменился порядок регистрации участков? Если земля в собственности, то Вы должны платить налог на землю; он рассчитывается исходя из кадастровой стоимости. Если же говорить про остальные права, которые я перечислила, то в этих случаях также необходимо вносить плату за пользование-владение земельным участком.

Стоимость аренды рассчитывается на основании законодательства Вашего муниципалитета, также исходя из кадастровой рыночной стоимости земли. Этот платеж уплачивается в казну муниципального образования, на территории которого находится земельный участок.

Права бессрочного использования и наследуемого владения должны подтверждаться соответствующими правоустанавливающими документами. Если же у Вас никаких правоустанавливающих документов нет, то и платить налог на землю необязательно. Однако в этом случае придется платить за фактическое использование земельного участка органам местного самоуправления, которые наделены полномочиями распоряжаться данным земельным участком.

Надо ли платить налог при продаже участка? Исключением являются только земли, полностью изъятые из оборота или ограниченные в нем на законодательном уровне, земли лесного и водного фондов. Текст подготовила Мария Гуреева.

8.6. Земельный налог и аренда

Расчёты при аренде земли. Нас интересует такой момент. По договору аренды земельного участка при множественности лиц на стороне арендодателя один из пунктов арендной платы — оплачивать в установленном законом порядке налог на землю. При получении арендной платы нам всю продукцию, которая указана в договоре, переводят в денежное выражение хотя всю продукцию мы получаем в натуральном виде и с неё мы платим НДФЛ.

Налог на землю нам тоже ставят в доход, и с него у нас тоже удерживают НДФЛ. Законны ли действия арендатора в изложенной ситуации? Почему тогда хозяйство, арендующее наши земельные паи, удерживает с нас подоходный налог при выдаче зерна? Мария Сергеевна, по телефону Наша семья сдаёт свои земельные участки в аренду. Просим объяснить, какие налоги нам нужно платить и какую отчётность сдавать в налоговую инспекцию.

Труфанов п. Краснозоринский, Новоалександровский р-н, Ставропольский край Интерес к расчётам при арендных отношениях обостряется каждую осень. По традиции в это время мы помогаем читателям разобраться в том, кто кому и сколько должен по договорам аренды. Казалось бы, простое дело — арендовать земельный участок. Однако сопутствующие этому расчёты между сторонами постоянно вызывают недоразумения.

Откуда они берутся — в принципе, понятно. Раз в отношениях участвуют земля и доход в виде арендной платы, то неизбежно возникают обязанности по уплате налогов. Платить эти налоги должны собственники земли и получатели доходов. Но как раз они-то и стараются переложить эти заботы на арендатора. Тот обычно и не возражает, для него провести через банк пару лишних платежей не проблема.

А вот правильно расставить акценты на правах и обязанностях сторон и чётко изложить их в договоре аренды удаётся не всем. Отсюда и непонимание между арендодателями и арендаторами. НДФЛ надо платить… Когда владелец земли читает в договоре, что ему причитается в виде арендной платы, например, две тонны зерна, он иногда полагает, что именно две тонны он и получит.

Однако если арендатор выполнит такой договор в соответствии с законодательством, то в чистом виде арендодателю достанется меньше двух тонн.

Прежде всего, арендатор обязан удержать из выдаваемого зерна налог на доходы физических лиц. Почему зерно оценивают в денежном выражении? Да ведь в какой бы форме ни производилась оплата аренды, арендатор должен налог перевести в бюджет в рублях.

А действует ли упомянутая читателем антикризисная льгота по НДФЛ? Конечно, но только она не имеет отношения к арендной плате. Льгота, предусмотренная п.

Разберем эти расчёты на примере. Значит, за две тонны зерна будет начислено 8 000 рублей. Минимальный стандартный налоговый вычет составит 4 000 рублей по 400 рублей за каждый из 10 месяцев. Именно их и удержит арендатор, выдавая плату арендодателю вместо 260 кг без вычета. Арендодатель должен написать заявление арендатору с просьбой предоставить ему стандартный вычет.

Однако получить вычет может только тот, кто не получает его в другом месте. К примеру, на вычет не имеет права тот, кто уже пользуется им по месту работы. Если такой человек всё же напишет заявление на вычет и утаит от арендатора факт его получения в другом месте, то он хоть и уменьшит свой НДФЛ, но создаст себе проблемы по окончании года. В налоговую инспекцию придут сведения о нём из всех мест, где он получал доходы, и незаконный вычет обнаружится.

Можно ли ещё уменьшить НДФЛ? Да, если начисление арендной платы делать в декабре. Тогда и вычет можно применить не за 10, а за 12 месяцев. Есть и другая возможность. Вычет в размере 400 рублей положен любому плательщику НДФЛ. Для лиц, имеющих звания героев, участников боевых действий, и ряда других категорий сумма вычета 500 рублей. А если арендодатель имеет радиационные заболевания или является инвалидом боевых действий, то ежемесячный вычет составит 3 000 рублей.

Эти и другие подробности применения налоговых вычетов описаны в статье 218 Налогового кодекса. В случаях, когда семья сдаёт в аренду несколько земельных участков или долей, то расчёт НДФЛ положено проводить для каждого арендодателя индивидуально. Если работающие члены семьи право на вычет уже использовали, то неработающие в том числе и пенсионеры по закону его получат.

Кто виноват, если не получается Почему же не все арендаторы пользуются описанной возможностью уменьшить НДФЛ? Часто из-за неграмотности. Тем, кто считает, что этого делать нельзя, стоит познакомиться с письмом ФНС от 9 октября 2007 г. Другая причина — обычная лень. Арендодателю лень прийти в бухгалтерию с заявлением на вычет, а бухгалтеру лень нажать пару кнопок на компьютере, чтобы этот вычет включить в расчёт НДФЛ.

При этом арендатор ничего не теряет от применения вычетов. Ведь перечисляемый им в бюджет НДФЛ на арендную плату он удерживает с арендодателей, каков бы он ни получился. При использовании вычета результат не столь нагляден по простой причине: в договоре аренды плата указана в килограммах, а вычет предоставляется в рублях.

Чтобы его применить, нужно арендную плату пересчитать в рубли по рыночной цене. А рассчитав НДФЛ, нужно перевести его по той же цене обратно в килограммы, которые должны быть удержаны из арендной платы. Результат такого расчёта на первый взгляд может показаться непонятным. Например, при одной и той же договорной плате в разные годы а иногда и в разные месяцы выдаваемое количество зерна может оказаться неодинаковым из-за разных рыночных цен.

Это обстоятельство надо воспринимать как неизбежность, если арендодатель хочет уменьшить НДФЛ за счёт вычета. Разберём эти расчёты на примере начисления арендной платы в октябре для трёх вариантов рыночной цены зерна.

Расчёты при аренде земли Цена может быть взаимовыгодной Из таблицы видно, что выдаваемое количество зерна тем больше, чем меньше его рыночная цена в момент начисления арендной платы. А как эта цена определяется? Наиболее распространённый способ — считать рыночной ту цену, по которой арендатор продаёт аналогичную продукцию своим покупателям именно в этот период времени.

Если у арендатора продажи не идут, то рыночной можно считать цену сделок его ближайших соседей. Наш пример показывает: при использовании вычета для арендодателя выгодно, чтобы в расчёте была использована более низкая цена. Тогда количество выдаваемого на руки зерна будет больше. А что выгоднее арендатору? Зерна он при низкой цене действительно отдаст больше, но получит свою выгоду в налогах.

Ведь для него отданное арендодателям зерно — это реализация, включаемая по рыночной цене в базу для единого сельскохозяйственного налога. При низкой цене и реализация меньше, значит будет экономия на налоге.

Каждый за себя, хоть и чужими руками Связанные с НДФЛ отношения, которые мы рассмотрели, являются классическими. Арендатор в них является налоговым агентом, на которого законом возложена обязанность удержания НДФЛ с получателей дохода и последующего перечисления собранной суммы в бюджет.

В дополнение к перечисленной сумме арендатор представляет налоговикам специальный электронный отчёт, где общая сумма налога расписана по каждому налогоплательщику. Статья 388 Налогового кодекса требует, чтобы плательщиками налога были только собственники земли, но никак не арендаторы. Поэтому условие оплаты земельного налога арендатором, повсеместно включаемое в договоры аренды, не вписывается в налоговые правоотношения.

В чём получается неопределенность? К примеру, арендатор знает, какой налог он должен заплатить за всю находящуюся у него в пользовании землю. Перечислив эту сумму, он считает, что выполнил то, что обещал своим арендодателям. Однако в налоговой инспекции плательщиками числятся сами арендодатели, от которых не поступило ни копейки. С другой стороны, со счёта арендатора пришли деньги, которые он вовсе не должен, так как своей земли у него нет.

Приходится ИФНС, зная договорные отношения, по своему разумению разбрасывать полученную общую сумму на погашение задолженности каждого налогоплательщика. Хорошо, если арендатор перевёл все, что положено было заплатить. А вдруг у него денег не хватило, и оплата налога прошла частично? Как налоговики должны решать, за кого из сотен арендодателей заплачено, а за кого нет? Формами такой платы являются земельный налог и арендная плата за землю. Они устанавливаются на основании документа, удостоверяющего право собственности, владения, пользования, аренды земельного участка, либо на основании фактического пользования земельным участком.

О том, кто должен платить земельный налог, как содержание договора аренды земли, его заключение и переоформление влияют на налоговое бремя, читайте в статье. Не каждая фирма, предприниматель или обычный гражданин может позволить себе приобрести в собственность земельный участок, чтобы начать бизнес. В этом случае как вариант можно арендовать земельный участок. Договор аренды земельного участка, заключенный на срок один год и более, подлежит государственной регистрации в территориальных органах Росреестра частные земли или Росимущества государственные и муниципальные земли.

Отсутствие регистрации договора является достаточным основанием для привлечения к административной ответственности по ст. Представление договора на регистрацию после возбуждения дела об административном правонарушении не освобождает от ответственности, а может быть учтено лишь как смягчающее обстоятельство. За пользование землей надо платить. Какие факторы определяют обязанность того или другого платежа?

Земельный налог или арендная плата? В налоговом законодательстве четко закреплено, что плательщиками земельного налога признаются организации и физические лица, обладающие земельными участками на праве собственности, праве постоянного бессрочного пользования или праве пожизненного наследуемого владения.

Важно четко знать, что юридическим основанием для взимания земельного налога является наличие правоустанавливающих документов, которые подтверждают зарегистрированные в установленном порядке указанные права.

По договору аренды земельного участка Налог на землю нам тоже ставят в.

Земельный налог при аренде земельного участка

Как предприниматели платят земельный налог 14 марта 2019 Пригодится для: Предприниматели ФЛП-единщики, которые используют землю в бизнесе, не платят земельный налог, у общесистемщиков таких привилегий нет. Кто платит земельный налог Земельный налог платят владельцы земельных участков и землепользователи п. Право собственности на землю подтверждает договор купли-продажи, дарения, мены и другие договоры и удостоверяет государственный акт ст.

На кого оформлен документ, тот и плательщик. Предприниматели уплачивают земельный налог как обычные физлица. Купили для ведения бизнеса склад или помещение под цех — в вашу собственность переходит и земельный участок под сооружением, и вы обязаны платить земельный налог ст. Арендовали недвижимость, а земля под строением находится в коммунальной или госсобственности. Эта земля переходит к вам в пользование по договору аренды, но налог уплачивает её владелец, вы платите только за аренду пп.

Если пользуетесь помещением без договора с местной властью, то и платить ничего не надо. Если земельный участок у вас в пользовании, это должно удостоверяться госактом на право постоянного пользования участком. Здание находится в совместной собственности сразу нескольких физлиц или юрлиц. Налог на земельный участок под ним начисляется с учётом придомовой территории на каждого владельца п. По закону за землю под многоквартирным домом земельный налог платят предприятия и организации, которые управляют таким домом, это может быть и ОСМДОбъединение совладельцев многоквартирного дома.

Согласно Земельному кодексу они получают землю в постоянное пользование или в собственность. А владельцы квартир — не плательщики земналога под домом. Собственник недвижимости должен уплачивать налог на землю с учётом пропорциональной доли придомовой территории с даты госрегистрации права собственности на недвижимое имущество пп.

ФЛП на едином налоге Предприниматели 1—3-й групп ЕНЕдиный налог, которые используют землю в хоздеятельности, не платят налог и не подают по нему отчётность пп. Другими словами, если у вас в собственности нежилое помещение, в котором вы оборудовали производственный цех, СТО, кафе, т. Сдаёте в аренду земельные участки, с недвижимостью и без. Если вы работаете на 2—3-й группах, зарегистрировали КВЭД 68.

Помните про ограничение, на едином налоге сдавать в аренду можно: земельные участки общей площадью не более 0,2 га; жилые помещения не более 100 кв. Если арендатор — вы. Если арендуете нежилое помещение под бизнес в многоквартирном доме, цех или склад — земельный налог вы не платите и отчётность не подаёте.

Это обязанность владельца недвижимости, вашего арендодателя. ФЛП-единщик — владелец нежилого помещения в многоквартирном доме, налог на землю под этим домом платить не должен.

Но налоговики ссылаются на п. Но непосредственный плательщик земельного налога — это предприятие, ОСМД и пр. Предприниматели на ОС У предпринимателя на общей системе нет льгот по уплате земельного налога.

Как предприниматели платят земельный налог

Бесплатно с мобильных и городских Бесплатный многоканальный телефон Если Вам трудно сформулировать вопрос — позвоните по бесплатному многоканальному телефону 8 800 505-91-11 , юрист Вам поможет Вопросы 1.

Российская Газетакакой налог за аренду земли должен платить участник боевых действий. Арендную плату за земельный участок устанавливает администрация города. И льготные категории граждан устанавливаются на региональном уровне. После оформления каких юридических документов должны взимать налог за аренду земли?

Добрый вечер! Налог на аренду не платится, за аренду земельного участка идет оплата только по аренде такого участка, собственник платит налог а не арендатор. Освобождается ли пенсионер инвалид 2 группы, от уплаты налога за аренду земли? Дополнительно к льготам, предусмотренным статьей 395 Налогового кодекса Российской Федерации, устанавливаются следующие льготы по оплате земельного налога: Освобождаются от уплаты земельного налога в том чисел инвалиды I и II групп — в отношении земельных участков, используемых для целей, не связанных с предпринимательской деятельностью; 4.

У меня арендуют землю должна ли я платить налог за неее. Конечно должны!!!! Здравствуйте, да налог оплачивает собственник , а не арендатор. Читать ответы 1 6. У меня арендуют землю должна ли я платить налог за нее. У меня арендуют землю должен ли я платить налог за землю.

Налог на землю платить сторона, определенная договором аренды. В 2002 г я продал частный дом на земельном участке. Земля была в аренде. У покупателя земельный участок также в аренде на 50 лет. У меня сейчас другой дом, земля в собственности. Я инвалид 1 группы. Сегодня мне прислали налог на оба участка. Правильно ли это? И что надо сделать, чтобы это исправить.

Спасибо за ответ. Добрый день. Предоставить в налоговые органы договор купли продажи первого участка с домом. Хотя они по межведомственному взаимодействию должны сами все узнавать.

Заключил договор на аренду земли. С арендатором договорились на энную сумму но он указал в договоре что является налоговым посредником. Устно сказав что будет платить все налоги На том и порешили Выплачиваемая сумма аренды убавилась за счет заплаченного им налога на мою прибыль Обязан ли он платить налог за землю как налоговый посредник.

В так сформулированном вопросе - не обязан. Заявление о посредничестве в налогах - никак не обязывает его пере налоговыми органами выступать плательщиком Вашего налога. Вот если в договоре оговорите налоги и суммы, которые причитаются, и обязательство уплаты им в бюджет за Вас - тогда будет обязан Вам, но не налоговой если ошибетесь в размерах и сроках перечисления - налоговая спросит с Вас.

Он не налог за землю платит, это Ваша обязанность, а платит налог на Ваш доход, так как является по отношению к Вам налоговым агентом, так как Вы не ИП.

Он как собственник должен платить налог на землю. Если договором не указано, что данный налог платите вы, значит он его должен оплачивать. А так это конечно нужно всегда расписывать в договоре, кто что платит и какие налоги и сборы включены в стоимость аренды, иначе могут быть сюрпризы.

Я физическое лицо, выиграл аукцион земельный участок аренда на 20 лет. Ежегодный размер арендной платы определился по результатам аукциона на право заключения договора аренды земельного участка и составляет 90 777,00 рублей в год. Я что каждый год буду платить налог за землю такую сумму? Землю брал под ИЖС. Нужно читать ваш договор, что бы точно вам ответить. В 2010 г. Заключили договор аренды земельного участка. Сумма пени составляет большую часть долга.

Исправно платим все надлежащие платежи, налоги, но уведомлений о сумме долга за аренду земли никогда не получали. Муж имеет удостоверение Ветерана труда. Можно ли как-то решить вопрос уменьшения суммы долга? А откуда возник долг и пеня если исправно платите? Не видя претензии и уведомления очень сложно ответить на Ваш вопрос.

Но если сумма большая, рекомендую обратиться к адвокату очно, чтобы он помог Вам грамотно составит возражения на данную претензию с обоснованием Ваших доводов.

После смерти мамы осталась земля в долгосрочной аренде. Я наследую право аренды. Нужно ли платить нотариусу налог за наследование от рыночной стоимости земли? Уважаемая Светлана! Рассматривая вопрос о возможности передачи арендованной земли по наследству, следует обратиться к ст. По закону право на использование недвижимости, взятой гражданином в аренду, после его смерти переходит наследополучателям.

Фактически правопреемник не становится владельцем самого участка на бессрочный период, а лишь получает возможность продолжить эксплуатацию земли по своему усмотрению на срок, не превышающий указанный в договоре аренды. Омск, т. Бесплатный вопрос юристам онлайн.

Освобождается ли пенсионер инвалид 2 группы, от уплаты налога за аренду земли? У меня арендуют землю должна ли я платить налог за неее.


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий