+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Заполнение декларации по налогу усн доходы

Как заполнить декларацию по УСН за год для ООО «Доходы», если ставке взимается налог в конкретном регионе.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение декларации ИП на УСН 6% за 2018 год
заполнение декларации по налогу усн доходы
Как заполнить декларацию по УСН за год для ООО «Доходы», если ставке взимается налог в конкретном регионе.

Его заполняют на основании показателей раздела 2. В строках 030, 060, 090 ставят прочерк, если не меняли адрес. В строках 030, 060, 090 коды ставят в зависимости от налоговой, в которую перечисляли авансовые платежи. Строка 020 предназначена для суммы авансового платежа за I квартал по сроку 25 апреля.

Значение равно исчисленному авансовому платежу по строке 270. Строка 040 предназначена для суммы авансового платежа за полугодие по сроку 25 июля. Значение определяют по формуле: При отрицательной разнице по строке 050 показывают авансовый платеж к уменьшению, а строку 040 не заполняют. Строка 040 предназначена для суммы авансового платежа за 9 месяцев по сроку 25 октября. Значение определяют по формуле: Когда авансовый платеж за полугодие начислен к уменьшению, применяют формулу: В строке 080 указывают авансовый платеж к уменьшению по итогам 9 месяцев, если при расчетах получился отрицательный результат.

Строка 100 предназначена для суммы налога к доплате за год. Значение зависит от того, как были начислены авансовые платежи: к уплате или к уменьшению. Если начислены авансовые платежи к уплате: При начислении авансовых платежей к уменьшению по строкам 050 или 080, их значения нужно прибавить к исчисленному налогу и вычетам. Если получилось отрицательное значение, его приводят по строке 110 как налог к уменьшению. По строке 120 указывают минимальный налог к уплате за год.

Его перечисляют в бюджет, когда выполняется неравенство: В расчет минимального налога включают начисленные авансовые платежи. Если значение минимального налога больше значения авансовых платежей, то сумму строки 120 считают по формуле: В противном случае ставят прочерк. При этом должно выполняться неравенство: Таблица 3. Заполнение раздела 1.

УСН: расчет налога и заполнение декларации

Справка Для сдачи отчетности индивидуальным предпринимателям и юрлицам необходимо знать порядок заполнения декларации по УСН за 2018 год. В ней учтены возможность уменьшения суммы налога на уплаченный торговый сбор, а также льготные ставки налога, утвержденные региональными властями. Правила заполнения декларации по УСН за 2018 год Суммы в этот отчет вносятся в целых рублях.

Копейки округляются. Если документ заполняется от руки, необходимо использовать чернила синего, фиолетового или черного цвета.

Никакие исправления недопустимы! Также нужно помнить о том, что каждая страница отчета распечатывается на отдельном листе двусторонняя печать запрещена. Обычно налогоплательщики не придают значения при заполнении декларации такому моменту, как выравнивание цифр в полях.

А это очень важно. Если форму заполняют от руки, числа проставляют с самого первого — левого поля, при электронном заполнении цифры выравнивают по правому краю. Если остаются свободные клетки, ставят прочерк. Все текстовые значения проставляют заглавными печатными буквами.

Сроки сдачи декларации Сроки предоставления декларации: 31 марта — для фирм и 30 апреля — для индивидуальных предпринимателей. Если организация или ИП прекращают применять упрощенку, то отчет они сдают не дожидаясь окончания налогового периода — до 25 числа месяца, следующего за снятием с учета в качестве плательщика УСН. А если право на упрощенную деятельность утеряно из-за нарушений требований ст. Налоговый период — 2018-й, поэтому сдать эту отчетность надо до 31.

Шаг 1. В электронном виде достаточно указать их только один раз, остальные заполнятся автоматически. Код налогового органа также имеется в свидетельстве о постановке на учет. Остальные коды, изображенные на рисунке, одинаковы для всех ООО. Под отчетным годом понимается налоговый период, т. Название налогоплательщика можно взять из того же свидетельства либо из устава. Обратите внимание: писать надо и полное, и краткое, и иностранное наименование, если они зафиксированы в учредительных документах.

Телефон принято записывать 11-значный с восьмеркой. Если до вас проще дозвониться по мобильному, значит, лучше указать его. Итак, заполним образец декларации. Достоверность декларации могут удостоверить: директор ООО код 1 ; штатный или аутсорсинговый бухгалтер код 2.

В любом случае для организации заполняются поля Ф. Шаг 2. Раздел 2 Отметим, что для каждого объекта налогообложения в декларации по УСН предусмотрен свой раздел. Для фирм, ИП, которые являются работодателями, значение — 1, а для организаций и предпринимателей без работников — 2.

В строках 110-113 отражают полученные в отчетном периоде доходы нарастающим итогом за каждый квартал , которые являются налогооблагаемой базой в соответствии со ст. Далее эти значения будут умножены на ставку налога из 120. В строках 130-132 рассчитывают суммы авансовых платежей, которые необходимо перечислять в бюджет до 25-го числа месяца, следующего после окончания каждого квартала: 130 стр.

Сумма налога по стр. Если у индивидуального предпринимателя нет работников, в этих строках он ставит суммы фактически перечисленных страховых взносов за себя в тех налоговых периодах, когда осуществлялась уплата денежных средств в бюджет.

ИП имеет право платить взносы по своему усмотрению до 31 декабря, то, к примеру, если он перечислил всю сумму в декабре, в налоговой декларации он заполнит только строку 143. Уменьшить сумму налога к уплате предприниматель может на все перечисленные за себя в отчетном периоде взносы. В строках 210-213 поквартально нарастающим итогом проставляем полученные доходы, из которых формируется налогооблагаемая база. А в 220-223 будут стоять суммы расходов нарастающим итогом , соответствующих перечню из статьи 346.

Как и в предыдущих случаях, каждой строке соответствует свой налоговый период 1 квартал, полугодие, 9 месяцев, год. Если в предыдущем отчетном периоде был получен убыток, его нужно отразить по строке 230. Он уменьшит налогооблагаемую базу. В строках 240-243 указывается налогооблагаемая база для исчисления авансового платежа: Стр. Если сумма убытка по строке 230 равна налогооблагаемой базе, в 243 будет значение 0. Убытки отчетного года отражают с строках 250-253 в случае, если показатели строк 210-213 меньше 220-223.

Авансы по налогу рассчитываются и отражаются так: Стр. Следующие два блока по налоговой базе и убыткам отчетного года взаимоисключающие: если в строке 240 числовое значение прибыль , то в строке 250 — прочерки убыток и наоборот. Аналогично для пар строк 241 и 251, 242 и 252, 243 и 253. Значения определяются простым вычитанием расходов из доходов за соответствующий период первые два блока.

Ставки налога могут варьироваться в зависимости от региона и вида деятельности организации, а также могут меняться в течение года. Но обычно четыре раза указывается одно и то же значение. Суммы исчисленного налога — это не те платежи, которые фирма реально заплатила в бюджет. В данном примере организация платила минимальный налог дважды.

В строках 270-273 фиксируются математические значения: налоговая база, умноженная на ставку и деленная на 100. В строке 280 указывают минимальный налог к уплате. Он определяется, как стр. Речь идет о целевом финансировании, целевых поступлениях и доходах, поступивших в рамках благотворительной деятельности.

Ранее фирмы на УСН при наличии таких сумм должны были заполнять лист 7 декларации по налогу на прибыль. Поэтому порядок заполнения нового раздела схож с предыдущими требованиями.

Это специфический раздел, поэтому он не распространен среди упрощенцев. Далее заполнение раздела 3 нужно начать с переноса денежных средств, не использованных в срок или без срока использования , но полученных в предыдущем году. По тем суммам, где установлен срок использования, нужно указать дату их поступления в графе 2, а в графе 3 — их размер.

Если срок денежных средств, полученных в предыдущем отчетном периоде, не истек, то их сумму ставят в графе 6. Только после этого заполняют данные о денежных средствах, полученных в отчетном периоде: В графе 2 и 5 по средствам с установленным сроком ставят даты получения и использования. В графе 3 — сумма полученных средств с установленным сроком.

В графе 6 — сумма неиспользованных средств, срок по которым еще не истек. В графе 4 — денежные средства, полностью использованные по назначению в установленный срок.

В графе 7 — использованные денежные средства не по целевому назначению их нужно включить во внереализационные доходы в момент фактического использования. Шаг 4. Оформление и удостоверение декларации Подписи и даты ставятся на титульном листе и в разделе 1.

Уточняются номера страниц: 001 — титульный лист, 002 — раздел 1. На титульном листе дописывается количество страниц. Официальных указаний, как это делать, нет, главное, чтобы все знакоместа были заняты. Учтите, что при подписании декларации по УСН представителем, а не директором фирмы, имеется как минимум одно приложение — доверенность на представителя. И последнее, в налоговую инспекцию необходимо отправлять только заполненные разделы. А те организации, которые, в соответствии с Уставом, работают без печати, могут не заверять отчет круглой печатью.

Для этого случая предназначен раздел 2. Однако он предназначен только для предприятий Москвы и только в определенных главой 33 НК областях деятельности разные виды розничной торговли.

В Санкт-Петербурге и Севастополе торговый сбор пока не введен. Под сбор в Москве не попали интернет-магазины и рыночная торговля. Всем остальным достаточно уточнить, по какой ставке взимается налог в конкретном регионе.

Кроме того, в некоторых субъектах РФ возможны налоговые каникулы для начинающих и льготы для некоторых отраслей нулевая ставка. Состав декларации при оплате торгового сбора: титульный лист; раздел 2. Сформировать декларацию по УСН в 2019 году помогут разнообразные бухгалтерские программы и сервисы. Среди них, конечно, программа 1С , сервис Контур. Эльба , онлайн-бухгалтерия Мое дело и другие. Подробнее об УСН рекомендации и помощь в решении вопросов нормативные документы.

Как заполнить декларацию по УСН за год для ООО «Доходы», если ставке взимается налог в конкретном регионе.

Как заполнить декларацию УСН за 2018 год

Доходы за 3, 6, 9 месяцев и год нарастающим итогом. Если разница отрицательная, то есть расходы были больше доходов, в полях 240-242 поставьте прочерки и заполните поля 250-252. Разница между доходами и расходами за год и суммой убытка из строки 230 если есть.

Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 253. Заполните эти строки, если доходы были меньше расходов, и в строках 240-243 стоят прочерки.

Строки 240-243, умноженные на налоговую ставку из строк 260-263. Если декларация нулевая, проставьте только процентную ставку, а в других числовых полях проставьте прочерки.

Так выглядит заполненный раздел 2. Страховые взносы нигде не показывают, так как они уже учтены в расходах. Если в течение года ничего не менялось, в строках 030, 060 и 090 поставьте прочерк.

Перенесите в эту строку значение строки 270 раздела 2. Строка 271 раздела 2. Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 050.

Строка 272 раздела 2. Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 080. Строка 273 раздела 2. Если разница отрицательная, поставьте прочерк и заполните строку 110. Заполните это поле, если минимальный налог из строки 280 раздела 2. Из минимального налога вычтите уже уплаченные авансы за 3, 6, 9 месяцев и разницу впишите в строку 120.

Если разница отрицательная, строку не заполняйте. Если декларация нулевая, во всех числовых полях проставьте прочерки. Так выглядит заполненный раздел 1. Первый способ — личный визит в налоговую, самый хлопотный. Нужно прийти в ИФНС и, может быть, отстоять очередь.

Если в декларации найдут ошибку и не примут ее, придется прийти еще раз. Можно отправить декларацию почтой, но желательно учитывать срок доставки с запасом. Если отправите отчет в последний день, вы ничего не нарушите, так как датой сдачи отчета будет считаться дата на штампе, независимо от того, когда он на самом деле дойдет до налоговой.

Но если почта задержится, и в течение 10 дней после крайнего срока в налоговой не получат отчет, вам могут заблокировать банковский счет.

Хоть вашей вины в этом не будет, но разблокировка займет время. Самый удобный способ — отправить декларацию в электронном виде, но для этого нужна ЭЦП. Вы можете отправить отчет нажатием одной кнопки, а статус увидите в личном кабинете. Для подготовки отчета нужно пройти несколько шагов с помощью электронного мастера. Сервис рассчитает налог с учетом взносов и торгового сбора, заполнит декларацию по действующим правилам, сформирует платежный документ для перечисления налога.

Не вставая с кресла, вы сможете оплатить налог и отправить декларацию в ИФНС. Успешной отчетной кампании вам!

Налоговая декларация ИП при закрытии УСН упрощенная система налогообложения — один из самых популярных налоговых режимов, применяемых компаниями и ИП. В декларацию включаются не все листы, а лишь те, которые относятся к выбранному типу налогообложения. При наличии целевых поступлений формируется раздел 3. Незаполненные листы сдавать не нужно. Срок сдачи УСН-декларации в ИФНС одинаков при любом объекте налогообложения, но зависит от того, кто подает отчетность: для организаций последний день сдачи декларации за прошедший год — 31 марта за 2018 год нужно отчитаться не позже 01.

Начиная с титула, все листы отчета нумеруются сквозной нумерацией. Оформляя декларацию, нельзя: исправлять ошибки корректором или иным подобным средством ; скреплять листы степлером; распечатывать декларацию на обеих сторонах листа.

Отсутствие показателя обозначается прочерком. Денежные показатели округляют до полных рублей. Текст вносят заглавными печатными буквами. Таковы общие требования оформления отчета. Ставится подпись налогоплательщика либо его представителя , дата заполнения и печать при наличии. Сумма уплаченных страхвзносов, руб.

Рассмотрим особенности заполнения декларации по УСН “доходы минус Ставку “упрощенного” налога для объекта “доходы минус.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Заполнение декларации по УСН доходы


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий