+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Решение задач по расчету налогов

Работа по теме: http___econ-olymp.ru Глава: ПРИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ ПО РАСЧЕТУ ВЕЛИЧИНЫ НАЛОГОВ. ВУЗ: ДонГУУ.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Решение задач по бухучету #4 - Бухучет для начинающих - Проводки бухгалтерские - Бухгалтерский учет

Примеры задач по налогообложению

решение задач по расчету налогов
В этом разделе вы найдете решенные задачи по предмету "Налоги и налогообложение". Примеры решений выложены бесплатно для вашего.

Ежемесячный доход сотрудницы за период с января по май 2019 года составлял 20 000 рублей. Требуется рассчитать сумму налога на доходы физлица за указанный период. Решение: До момента регистрации повторного брака сотрудница имела право на двойной налоговый вычет на ребенка.

С марта 2019 года это правило перестало действовать подп. А всего за указанный период сумма начисленного налога с дохода Ковалевой А. Лечение его заболевания включено в утвержденный Правительством РФ перечень медуслуг и отнесено к числу дорогостоящих. Медучреждение действует в соответствии с лицензией, а Звягинцев М. За 2018 год доход Звягинцева М. Нужно рассчитать базу по НДФЛ за 2018 год с учетом всех вышеизложенных обстоятельств.

По дорогостоящим медуслугам вычет устанавливается в размере произведенных и подтвержденных расходов. Поэтому, несмотря на то, что предельная сумма вычета на лечение составляет 120 000 рублей, в данном случае вычет можно взять в полной сумме, т. Доход, полученный в результате продажи дома, составил 2 400 000 рублей.

Продажа гаража принесла 170 000 руб. Сделки по продаже недвижимости правильно оформлены, период владения подтвержден документально, однако отсутствуют документы, подтверждающие фактические расходы на приобретение продаваемых объектов.

Требуется рассчитать размер вычетов, базу налогообложения и сумму НДФЛ, если: объекты недвижимости находились в собственности Семенова С. Решение: 1. Если продаваемый объект недвижимости находился в собственности плательщика НДФЛ более 3 лет а для объектов, полученных в собственность с 2016 года, — более 5 лет , то на полученный от его продажи доход налог не начисляется п.

Таким образом, НДФЛ по первому варианту нашей задачи определять нет необходимости. По условиям второго варианта задачи общий доход Семенова С.

Сумма имущественного налогового вычета, согласно подп. Основные вопросы и пути их решения мы рассмотрели в данном материале. Еще больше материалов по данной теме см.

Практические задачи по НДФЛ с решениями

Какой налог относится к специальным налоговым режимам? Специальные налоговые режимы: система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей, упрощённая система налогообложения, единый налог на вменённый доход, система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, патентная система налогообложения. Какой налог не учитывает личность и доходность субъекта?

Прибыль для целей данного налога, как правило, определяется как доход от деятельности компании минус сумма установленных вычетов и скидок. Кто не является участником налоговых отношений? Какой орган власти уполномочен принимать решение по изменению сроков уплаты федеральных налогов и сборов? Федеральных законов от 29. При уплате налога и сбора с нарушением срока уплаты налогоплательщик уплачивает: а недоимку; б просрочку; в пеню; При уплате налога и сбора с нарушением срока уплаты налогоплательщик уплачивает пени в порядке и на условиях, предусмотренных НК РФ.

Кроме того, в подобных случаях к нему при определенных обстоятельствах могут быть применены меры ответственности за налоговые правонарушения. Какой вид изменения сроков уплаты применяется для сборов?

Работа по теме: http___econ-olymp.ru Глава: ПРИМЕРЫ РЕШЕНИЯ ЗАДАЧ ПО РАСЧЕТУ ВЕЛИЧИНЫ НАЛОГОВ. ВУЗ: ДонГУУ.

Задачи по налогообложению

Задачи по дисциплине Налоги и налогообложение с решениями. Налог на доходы физических лиц Решение задач по налогам Задача 1. Организация с полученного дохода в размере 100000 руб. Количество акций, на которые начисляются дивиденды, составляет 6200 шт. Определить сумму выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций. Решение: Сумма налога: 100000 руб.

Чистая прибыль организации: 100000 руб. Сумма выплаты за одну акцию: 62000 руб. Ответ: сумма выплаты физическому лицу, имеющему 50 акций составляет 500 рублей. Задача 2. Определение суммы налогового вычета. Сотрудник организации, работающий по трудовому договору, пользовался в течение января — мая отчетного года стандартным вычетом на себя и двоих детей в возрасте до 18 лет. В июне его доход, полученный по этому месту работы нарастающим итогом с начала года, превысил 240000 руб. Вычеты с июня работодателем не предоставлялись.

Сумма полученного за год дохода составила 500000 руб. По окончании налогового периода физическое лицо подает декларацию в налоговый орган и заявляет социальные налоговые вычеты в связи с оплатой обучения своих детей в образовательных учреждениях, а также оплатой услуг медицинского учреждения по лечению налогоплательщика и его супруги. Прилагаемыми к декларации документами подтверждаются расходы налогоплательщика на обучение детей в сумме 45000 руб. Определить исчисленную сумму налога и сумму, подлежащую возврату налогоплательщику.

Решение: На 2013 год налогоплательщик имеет право на получение стандартных налоговых вычетов в размере 1000 руб. Вычет с кодом 103 на себя, который распространялся на всех работающих граждан в размере 400 рублей больше не предоставляется налогоплательщикам.

Начиная с месяца, в котором указанный доход превысил 240000 руб. Сумма стандартного налогового вычета: 5мес. Налогооблагаемая база: 500000 руб. Сумма налога: 400000 руб. Итак, исчисленная сумма налога: 52000 руб. После подачи декларации физическим лицом происходит перерасчет.

Расходы налогоплательщика на обучение детей составили 45000 руб. Расходы на лечение составили 27000 руб. Ответ: исчисленная сумма налога составила 52000 руб. Задача 3. Физическое лицо, заключившее договор добровольного долгосрочного страхования жизни сроком на 5 лет, изменяет срок действия договора в сторону уменьшения срока его действия.

Особенности определения налоговой базы по договорам страхования и договорам негосударственного пенсионного обеспечения, сказано, что суммы страховых выплат по договорам добровольного долгосрочного страхования жизни, заключенным на срок менее пяти лет, не учитываются при определении налоговой базы, если суммы страховых выплат не превышают сумм внесенных физическими лицами страховых взносов, увеличенных на сумму, рассчитанную исходя из действующей ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации на дату заключения указанных договоров.

В противном случае разница между указанными суммами учитывается при определении налоговой базы и подлежит налогообложению у источника выплаты по налоговой ставке, предусмотренной пунктом 2 статьи 224 настоящего Кодекса. Задача 4. Рассчитать сумму удерживаемого в течение года налога с доходов физического лица, имеющего двоих детей в возрасте до 18 лет и одного ребенка — студента вуза дневной формы обучения, по каждому месту работы и сумму доплаты при подаче физическим лицом налоговой декларации по окончании года.

На основе приведенных данных необходимо определить: 116 А акцизный сбор, подлежащий уплате; Б налоговое обязательство по НДС, возникшее у завода; В право на налоговый кредит, возникающий у завода при этом считать, что все из указанных затрат имеют производственное назначение ; Д сумму НДС, которую завод должен будет заплатить в бюджет.

Резюме по результатам решения задачи. У ликеро-водочного завода сформировались следующие взаимоотношения с заводом: возникло налоговое обязательство по акцизному сбору в размере 10920 грн.

На протяжении года расходы плательщика, которые связаны с уплатой за обучение, 117 составили 500 грн за месяц. Но ежемесячные налогооблагаемые суммы дохода составили 450 грн. Предположим, месячный прожиточный минимум составляет 385 грн. В течение месяца, расходы на обучение составили 600 грн.

Таким образом, оставшаяся сумма расходов на обучение, то есть 60 грн 600540 , не может быть признанный как налоговый кредит. Пример признания размера налогового кредита на текущий год.

В 2004 году плательщик осуществил расхода, которые могли быть признаны как налоговый кредит в размере 2500 грн. Но по каким то причинам пусть самым объективным это не было сделано именно в 2004 году. Поэтому данная сумма была задекларирована в налоговой декларации за 2005 год. Но эта сумма не будет признана как налоговый кредит за 2005 год. Пример расчета размера налоговой социальной льготы. Налогоплательщица, что является одинокой матерью, имеет на содержании двух детей возрастом 4 и 9 лет.

Размер месячной минимальной заработной платы составляет 185 грн. На протяжении 2004 года эта плательщица будет иметь Лсоц. Пример ситуации, когда признается право физического лица на налоговую социальную льготу. В течение месяца плательщик имел налогооблагаемый доход в объеме 495 грн. Сумма Лсоц. Условия задачи свидетельствуют о том, что сумма дохода для него меньше, чем ПМмес, то есть 540 грн. Из этого явствует, что доход, с 118 которого необходимо уплатить налог, составит сумму, равную 328,5 грн.

Пример ситуации, когда физическое лицо не имеет право на признание налоговой социальной льготы. В течение месяца плательщик имел налогооблагаемый доход в объеме 900 грн. Условия задачи свидетельствуют о том, что сумма дохода для него больше, чем ПМмес, то есть больше 540 грн. Из этого явствует, что плательщик не имеет права на социальную налоговую льготу. Таким образом, налог должен быть уплачен со всей суммы дохода, которая получена за месяц, а именно из суммы 900 грн.

Пример расчета налога в случае, когда физическое лицо имеет право на признание налоговой социальной льготы. Ставка налога - 13 процентов. Пример расчета налога в случае отсутствия прав на признание Лсоц. В продолжение месяца плательщик имел налогооблагаемый доход в объеме 900 грн. Использовано сырье, материалов, полуфабрикатов на 660 тыс. Начислена заработная плата работникам — 22 тыс. Амортизация основных фондов — 3500 грн.

Куплено новый заточный станок — 50 тыс. Балансовая стоимость основных фондов на начало налогового периода составила 250 тыс. Норматив страхых сборов на случай профессиональных заболеваний и потери трудоспособности - 1,4 процента.

Определите налог на прибыль. Часть I. Взаимоотношения предприятия с бюджетом по НДС. В связи с получением выручки от реализации у предприятия возникло налоговое обязательство за НДС на сумму 300тыс. В связи с осуществлением материальных расходов у предприятия возниклоправонаналоговыйкредитзаНДСнасумму110тыс. В связи с возникновением у предприятия налогового обязательства и существованием права на налоговый кредит, предприятие платит в бюджет 190 тыс. Часть II.

Определение суммы скорректированного валового дохода. Общая сумма валового дохода составляет 1800тыс. Часть общей суммы валового дохода не облагается налогом, поскольку является налоговым обязательством по НДС. Эта часть составляет 300 тыс. Скорректированная сумма валовых дохода составляет 1500 тыс. Часть III. Определение валовых расходов.

Элементами валовых расходов в данной задаче являются: материальные расходы, начисленная заработная плата, сборы и начисления на заработную плату, часть расходов на приобретение нового заточного станка поскольку эти расходы относятся к расходам двойного назначения, то необходимо проверить, не превышает ли стоимость станка допустимых расходов на улучшение основных фондов.

Сборы в пенсионный фонд — 7,040 тыс. Данная задача рассмотрена на примере условий налогообложения, действовавших в течение 2004 года. Сборы в фонд социального страхования на случай временной потери трудоспособности — 0,55 тыс. Сборы в фонд социального страхования на случай безработицы — 0,55 тыс. Сборы в фонд социального страхования на случай профессиональных заболеваний и потери трудоспособности— 0,308 тыс.

Допустимые расходы на улучшение основных производственных фондов — 12,5 тыс. Превышение допустимых расходов на улучшение основных производственных фондов — 37,5 тыс. Материальные расходы — 550 тыс. Часть IV. Определение налогооблагаемой прибыли и налога на прибыль. Налогооблагаемая прибыль составляет 907,052 грн 1500 — 592,948 ,.

Задачи: econ-olymp.ruзация получила выручку от реализации продукции в сумме ставка для расчета транспортного налога (с каждой лошадиной силы).
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: НДФЛ особенности расчета и сложные моменты - Хлебникова Ирина


Комментарии 1
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий