+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Как снизить налоги ип на усн

При УСН с объектом «доходы» ИП может уменьшить налог на страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: ИП на УСН 6% без дохода и сотрудников в 2019 году: взносы и налог по УСН

Уменьшение налога УСН

как снизить налоги ип на усн
Всего в России пять налоговых режимов, причем, УСН имеет два объекта Итого, имеем следующие варианты налогообложения для ИП, которые льготы по НДФЛ (вычеты), что налоговую нагрузку снижает.

Карьера в IT-индустрии Если вы не торопитесь легализовать свою предпринимательскую деятельность только потому, что налоги ИП кажутся вам неподъемным бременем, то вы просто не умеете их готовить. Разобраться в основных нюансах систем налогообложения стоит уже ради экономии собственных денег. А сэкономленные деньги, как известно, ничуть не хуже заработанных. Так что, немного терпения, и вы станете чуть-чуть богаче.

Режим ЕСХН можно из вариантов выбора для IT-шника сразу исключить, потому что он предназначен только для сельхозпроизводителей и рыболовецких предприятий. Приводим краткий обзор налоговых режимов для ИП в России, данные которого мы будем использовать в примерах расчетов.

Взносы — это не налоги, а обязательные платежи на собственную пенсию и минимальную медицинскую страховку. Расчет взносов привязан к МРОТ, поэтому каждый год эти суммы меняются. Если в качестве ИП вы зарегистрированы меньше года, то сумма соответственно уменьшается.

Платить взносы надо независимо от того, ведете ли вы реальный бизнес и есть ли от него доход. Не влияет на эту обязанность и параллельная работа по трудовому договору, когда взносы за вас платит работодатель.

Правило одно — пока вы стоите на учете как ИП, взносы продолжают начисляться. Исключение сделано для периодов службы по призыву и отпуска по уходу за ребенком до полутора лет, пожилым человеком старше 80 лет, ребенком-инвалидом, инвалидом первой группы и некоторых других ситуаций, когда вы не ведете бизнес. Необходимость платить взносы за себя часто называют одним из недостатков ИП, ведь если деятельность не ведется, эти деньги надо привлекать из других источников.

С другой стороны, это легальный способ обеспечить себе страховой стаж для начисления пенсии, ну и медицинская страховка лишней не будет. Если сумма 27 990 рублей в год для вас обременительна, то при отсутствии деятельности нет смысла регистрировать ИП, а если регистрация есть, то с учета стоит сняться. При необходимости снова получить статус бизнесмена можно всего за три рабочих дня. Итого, налоговая нагрузка ИП складывается из: страховых взносов, платить которые надо обязательно; налогов согласно выбранному режиму.

Хороший бонус налогообложения предпринимателя — возможность уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов, которая, опять же, зависит от налогового режима. При небольших доходах может получится, что налога к уплате не будет вовсе. Если работники на этих режимах есть, то налог можно уменьшить только наполовину, но в расчет берут не только взносы, уплаченные ИП за себя, но и платежи за работников. На ПСН взносы в расчет не принимаются, но ИП-работодатели на этом режиме платят страховые взносы за работников по сниженным тарифам.

Теперь, вооружившись этими сведениями, можно сделать расчет налоговой нагрузки ИП на разных режимах. Дано: Фрилансер оказывает бытовые услуги по ремонту компьютеров в г. Работает сам, без привлечения работников. Ремонт производится на дому у заказчика, поэтому потребности в аренде помещения нет.

Расходы, которые можно признать предпринимательскими связь, дорога, закупка комплектующих и др. В какой-то момент фрилансер решает легализовать свою деятельность, поэтому хочет знать, сколько налогов ему придется платить после регистрации ИП.

Сначала рассчитаем налоги на режимах, где расчет идет не с реально получаемого дохода, а с потенциального, установленного государством: ЕНВД и ПСН. В 2017 г. К1 равен 1,798; К2 — это корректирующий понижающий коэффициент, который ежегодно принимают местные органы, варьируется от 0, 005 до 1.

В нашем случае ФП — это численность работников, включая самого ИП, то есть 1. БД для оказания бытовых услуг равна 7500 рублей в месяц данные берем из статьи 346. Коэффициент К2 взят из решения Тверской городской Думы от 23 ноября 2016 г. Итого, все платежи в бюджет ИП на ЕНВД в этом примере составляют 27 990 рублей, то есть только минимальные взносы за себя. ПСН Стоимость патента считаем в калькуляторе на сайте ФНС, получаем, что сумма налога при покупке патента на 12 месяцев составит 23 085 рублей.

Взносы в этом случае тоже не превышают 27 990 рублей, однако на ПСН нельзя уменьшить стоимость патента на уплаченные взносы. Однако, наш фрилансер может не платить стоимость патента, если подпадает под действие налоговых каникул. Согласно закону Тверской области от 07. Обратите внимание: расчет сумм на ЕНВД и ПСН имеет значительные региональные особенности, из-за которых налог в соседних областях или городах может отличаться в несколько раз.

О том, почему московскому предпринимателю патент покупать не следует, мы рассказали здесь. Налог можно уменьшить на уплаченные взносы, только делать это надо правильно, сразу уменьшая авансовые платежи до их уплаты.

УСН Доходы минус расходы Применять этот режим при такой низкой доле расходов нецелесообразно, но расчет все равно сделаем. Эту сумму можно в какой-то степени уменьшить, если зачесть входящий НДС с покупки комплектующих, при условии, что вы приобретаете их у плательщиков НДС. Но вряд ли она будет существенной. Разница составляет 13,3 раза!

Уведомление о переходе на УСН подается одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации. Заявление на ЕНВД надо подать в течение пяти дней после регистрации. Заявление на патент подают вместе с документами на регистрацию или за 10 дней до начала срока действия. Вести на нем деятельность необязательно, просто если какое-то время вы не будете реально работать, то за этот период простоя проще отчитываться по УСН, чем по ОСНО.

Другие наши публикации, актуальные для ИПешника:.

Как законно уменьшить налоги на УСН

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Наталья 16 октября 2015, 11:52 Спасибо за статью! Isheev Kirill 19 октября 2015, 12:39 Добрый день.

Да, налог уменьшить можно : Ответить Динара 18 ноября 2015, 22:24 Добрый день. Кирилл, скажите, пожалуйста, а можно ли уменьшить сумму налога на УСН на страховые взносы при режиме "Доходы-Расходы"? Isheev Kirill 18 ноября 2015, 22:44 Добрый вечер. Вы просто списываете уплаченные страховые взносы в расходы. По сути, вы уменьшаете не налог, а доход. Казакова Оксаночка 12 апреля 2018, 15:07 Здравствуйте, Андрей.

Все верно, на УСН "доходы минус расходы" взносы учитываются сразу в расходах, а не вычитаются из налога, на УСН же "доходы" взносы вычитаются из налога от дохода. В обоих случаях может получиться так, что взносы позволят полностью уменьшить налог, это зависит от ситуации.

Донахон 31 июля 2016, 19:43 Здравствуйте! Я хочу узнать про каникула. Донахон 31 июля 2016, 19:46 Новый открывшим предпринимателям,что годовой 0? Это , как можно узнать? Швецова Анастасия 1 августа 2016, 13:25 Донахон, здравствуйте.

Ответить Валерий 17 октября 2015, 19:13 Здравствуйте. Isheev Kirill 19 октября 2015, 12:38 Добрый день. Конечно : Главное помните: уменьшить налог на страховые взносы можно только за тот квартал, в котором взносы фактически выплачены.. Ответить Валерий 19 октября 2015, 12:42 Кирилл, спасибо за ответ! Но Эльба предлагает мне уменьшить налог по УСН в этом квартале на сумму взносов, которые я оплачивал в первых трех кварталах этого года там налог по УСН был равен нулю - как так?

Было бы здорово, если укажите даты платежей страховых взносов. Валерий 19 октября 2015, 13:16 Кирилл, написал вам на почту. Isheev Kirill 19 октября 2015, 13:19 Получил. Швецова Анастасия 1 января 2017, 09:59 Александр, здравствуйте. Почему так произошло?

Мария 9 января 2017, 11:31 все в порядке, разобралась!! Ответить Иван 29 марта 2017, 14:55 Видимо по просьбам пользователей из налоговой... Отлично тут эльба помогла, ничего не скажешь : Вячеслав 30 марта 2017, 18:12 Всё так. Ужасные изменения и совсем некстати! Раньше все как часы работало. А теперь.... Ответить Алексей 12 декабря 2016, 11:45 Добрый день! Хочу переспросить по кварталам... Если я правильно понял, то если в кварталах я делал авансовый платеж по налогу и не снижал его на сумму пенсионного, который буду платить в конце года, то потом, в первом квартале следующего года при подбивке всей налоговой декларации и уплате остатков я не смогу уже уменьшить наооговую базу???

Или все же смогу??? Рязанов Михаил 13 декабря 2016, 10:28 Алексей, добрый день. Если вы планируете оплатить страховые взносы в конце 2016 года, то вы сможете уменьшить на них сумму налога по УСН за 2016 год. Напомню, что произвести уплату налога по УСН за 2016 год и отправить декларацию нужно в период с 1 января по 2 мая 2017 года.

Алексей 13 декабря 2016, 10:59 Добрый день, Михаил! Смогу уменьшить сумму налога за весь 2016 год, или только за 4 квартал??? Если за весь, то можно ли тогда вернуть, и если можно то как, ранее уплаченые авансовые платежи по налогам за предыдущие кварталы???

Ответить Рязанов Михаил 14 декабря 2016, 13:12 Алексей, УСН считается нарастающим итогом, поэтому, если вы оплатите страховые взносы в декабре 2016 года, то вы сможете на них уменьшить сумму налога за год. Если по итогам годам у вас возникнет переплата по уплаченным авансовым платежам по УСН, то вы можете обратиться в налоговую и написать заявление на возврат излишне уплаченного налога.

Владимир 20 октября 2015, 11:23 Добрый день! Но при этом не предупреждает большими буквами, что из-за этого нельзя будет уменьшить УСН, потому что на взносы, уплаченные в конце года одной суммой, уже не примут к вычету для расчета налога по УСН! Из-за этого просто выбрасываешь деньги на ветер. Эльба нужна ведь для того, чтобы помогать таким чайникам, как я. Получается, просто выкинул деньги. Спасибо, Эльба... Isheev Kirill 20 октября 2015, 11:45 Добрый день.

Владимир, в Эльбе задачи по уплате страховых взносов мы открываем как раз в последний месяц квартала: в марте, июне, сентябре и декабре. Взносы можно платить в течение всего квартала. Также мы выводим список из актуальных задач на главную страницу. Возможно, у вас просто не настроены уведомления на почту или по смс о приближающейся отчетности. А еще напоминаем в блоге и социальных сетях о том, что платить страховые взносы выгодно именно поквартально, а не в конце года, чтобы уменьшить аванс по УСН за каждый квартал.

А взносы откладываю на потом. Если бы я все знал, я бы и без Эльбы все сам сдавал. Но мне нужно, чтобы именно прямо говорили, что выгодно, а что нет. Блоги и соц сети - круто. Я их как то нечасто читаю, надеясь, что все важное мне подскажет программа.

Но вот это же важно - можно было сэкономить весомые деньги! Теперь скажите, как мне быть? Можно уплатить взносы в ПФР задним числом? Что делать то? Isheev Kirill 20 октября 2015, 12:48 В задаче по уплате страховых взносов есть калькулятор страховых взносов, который подскажет какую сумму лучше заплатить, чтобы выгодно уменьшить УСН. Задним числом заплатить страховые взносы, боюсь, нельзя: Пенсионный фонд зафиксирует оплату уже в четвертом квартале.

Что делать: рассчитайте сумму взносов к уплате, подготовьте платежку и заплатите. Эту сумму можно учесть при уменьшении налога за год. Владимир 20 октября 2015, 12:58 Хорошо, понял.

Спасибо за помощь! Владимир 26 октября 2015, 11:04 Добрый день! Я хотел уточнить ранее возникшую ситуацию. Я на сегодня уплатил налоги в 3-х кварталах. Получается, мне нужно в IV квартале сначала заплатить годовой взнос в пенсионный фонд, а потом рассчитать итоговый налог за год за вычетом этой суммы? В таком случае, я смогу уменьшить налог на сумму всего взноса в ПФ?

Isheev Kirill 26 октября 2015, 11:52 Добрый день. Уменьшить налог на страховые взносы можно в пределах уплаченных страховых взносов, то есть, налог снижаете до нуля если размер взносов позволяет.

Владимир 26 октября 2015, 12:18 Взнос в ПФР будет за год. А если сумма налога окажется меньше, чем годовой взнос? Isheev Kirill 26 октября 2015, 12:21 Тогда разницу остаток налога придется оплатить. Ответить Владимир 26 октября 2015, 17:43 Какой остаток налога?! Я спрашиваю, как быть если сумма налога будет меньше, чем взнос в пфр! Образуется от переплата налога при вычете, которая перейдет на след.

Isheev Kirill 26 октября 2015, 18:00 Если страховые взносы полностью не перекроют сумму налога, то разницу между налогом и страховыми взносами придется доплатить.

Ответить Владимир 27 октября 2015, 07:49 Кирилл, пожалуйста, прочитайте внимательно то, о чем я спрашиваю! Образуется ли переплата по налогу?! Isheev Kirill 28 октября 2015, 12:28 В этом случае переплата не возникает.

Для многих ООО и ИП актуальным остается вопрос: допустим ли налог к При этом главной задачей остается максимальное снижение налоговой.

Как ИП не прогореть на налогах

Мы расскажем об этом бесплатно. Какие налоги платят ИП? Индивидуальные предприниматели в обязательном порядке платят страховые взносы. Сумма не зависит от того, насколько активен предприниматель и есть ли у него доходы. Если ИП не закрыт, то придется платить. Платить можно раз в год, но проще раз в квартал по 9059,5 рублей.

Кроме этого, предприниматели на УСН платят налоги с дохода. Но ИП на упрощенке доходы могут уменьшить налоги на сумму уплаченных страховых взносов. Давайте подробнее разберем, как это сделать. Например, нужно платить даже с процентов, которые начисляются за остаток на банковском счете.

Сумму налога можно уменьшить на сумму взноса. Например, в год ИП зарабатывает 600 000 рублей. Годовой налог будет равняться 36 000 рублей. Из этой суммы вычитается 36 238 рублей, а следовательно, налог будет равняться 0 рублей. Теперь по самой механике. Взносы выгоднее платить ежеквартально. Предположим, что ИП за каждый квартал получает одинаковый доход в 150 000 рублей итого за год 600 000.

Предположим что фиксированные взносы он заплатил только в декабре. В итоге за год 63 238 рублей. А мог заплатить только 36238, если бы платил взносы каждый квартал и сразу уменьшал на них УСН.

Конечно, по итогам года эти 27000 останутся в переплате и могут быть зачтены в качестве оплаты налога за следующий год , но лучше их, вообще, не переплачивать. Фиксированный показатель например, торговая площадь умножается на коэффициенты k1 и k2 и умножается на базовую доходность.

Подобная система часто используется в общепите или розничных магазинах. Например, для магазина площадью 10 квадратных метров базовая доходность за квартал равняется 5400 рублей. Получаем 13 000 за квартал. В год на налоги будет уходить 52 000 рублей. Налог также можно уменьшить на взносы. Но при условии, что взносы оплачены в том квартале, за который считаем ЕНВД. То есть если с января по март заплатили 9059,5 взносов, то квартальный налог будет 3940,5, а за год отдадите 15762 вместо 52 000.

Однако взносы в размере 23 238 36 238-13 000 сгорят и на них уже нельзя уменьшить налог. То есть если за год ИП нужно платить налоги на сумму 36 000, а взносы 36 238 рублей, то в итоге придется заплатить 18 000 рублей. Налоги за текущий год можно платить до 31 декабря. Часто этот день приходится на выходной день. Поэтому срок оплаты переносится на 9 января. Это законно, но если заплатите 9 января, то уже не сможете уменьшить налоги за прошедший год, только за наступивший.

В 2019 году эта сумма имеет ограничение в 234 832 рубля. Почему об этом не все знают? На самом деле про эти способы знает каждый бухгалтер, да и предприниматели, которые задумываются про оптимизацию налогов. Это законно, но государственные органы про это не говорят. Поэтому советуем предпринимателям изучать налоговый кодекс, правильно выбирать систему налогообложения и советоваться с бухгалтером.

Утверждение и позиция с точки зрения логики и экономики, конечно, спорные, но в этой статье я бы хотел поговорить о другом. Мало кто это отметил, но в инициативе ФНС по самозанятым есть очень здравое зерно. И это всё платежи в бюджет без утомительных расчётов и сдачи отчётности. Получил доход, сразу перечислил с него нужный процент — и всё.

Я считаю, что простая и понятная процедура расчёта и уплаты налога очень и очень важна. Многие предприниматели на старте смутно представляют себе, какие налоговые режимы действуют в России. В результате платят с бизнеса намного больше, хотя могли бы снизить суммы налогов в несколько раз. За примером ходить далеко не надо. А после перехода на патент налог составил всего 60 тысяч рублей в год. Как видим, разница в налогах — 40 раз. Это не совсем так. А также не сказано, что стоимость патента не уменьшается на страховые взносы, поэтому общая налоговая нагрузка на ПСН будет выше, чем 60 тысяч рублей в год.

Но в любом случае покупка патента для этого бизнеса оказалась в разы выгоднее, чем работа на УСН. То есть человек открыл уже третий бизнес, причём не копеечный, но о том, что может платить меньше налогов, даже не знал. В целом это неудивительно. Налоги в России — тема скучная и невероятно запутанная. Если вы хоть раз пробовали понять трёхэтажные конструкции из Налогового кодекса, то представляете, о чём идёт речь.

В итоге лапы ломит, хвост отваливается, а бизнес не в курсе, какие налоговые льготы у него есть. Я бы хотел дать базовую информацию про налоги ИП. Конечно, всего в одной публикации не расскажешь, но можно хотя бы обозначить опорные точки. А уже на их основе искать дополнительные сведения или обращаться за консультацией. Итак, налоговая нагрузка ИП, то есть сумма, которая перечисляется в бюджет, складывается из трёх составляющих: страховые взносы за себя; налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения; страховые взносы за работников.

Страховые взносы ИП за себя Взносы за себя должны платить все предприниматели, в том числе те, которые деятельность не ведут или не получают от неё прибыли. Именно обязанность перечислять страховые взносы даже при отсутствии доходов называют одним из самых главных минусов ИП.

Чтобы добиться справедливости, некоторые ИП доходят до Верховного суда, но всегда безрезультатно. Прежде чем ломать копья, надо понять, что такое страховые взносы и о каких суммах идёт речь. Обязательные взносы за себя идут на пенсионное и медицинское страхование предпринимателя. Дополнительно, но уже добровольно, можно перечислять взносы на социальное страхование в ФСС чтобы иметь право на больничный и декретные выплаты.

Взносы, которые ИП перечислил за себя, а также за работников, учитываются в расходах или уменьшают рассчитанный налог. Это правило действует на всех налоговых режимах, кроме ПСН. Размер вносов устанавливает Налоговый кодекс. До 2018 года эти суммы рассчитывались на базе МРОТ, но с ростом минималки от этой привязки отказались.

Сейчас обязательные взносы установлены в фиксированной сумме сразу на три года. В таблице указывают на суммы взносов за полный год. Если в качестве ИП вы проработаете не все 12 месяцев, то взносы уменьшаются. Кроме обязательных взносов существует также дополнительный взнос на пенсионное страхование. У дополнительного взноса есть верхнее ограничение — в 2018 году это 185 815 руб. Прибавим эту сумму к обязательным взносам и получим 36 885 рублей. Много это или мало? Если сравнить ИП, заработавшего 750 тысяч рублей, с наёмным работником с такой же зарплатой, то за второго работодатель заплатит взносов намного больше.

Такая разница, конечно, отразится на размере пенсии ИП, потому что на счёт застрахованного лица зачисляются мизерные суммы. Предсказать, какой в итоге будет пенсия предпринимателя, трудно, но явно ближе к минимальному размеру. Итого: взносы за себя — сравнительно небольшие деньги, примерно 3000 рублей в месяц. И если ваш бизнес даже этого не будет приносить, стоит ли его начинать?

Все налоговые режимы, кроме ОСНО, называются специальными или льготными. Налоговые ставки на них ниже, а суммы налогов меньше, чем на общей системе.

О том, что вы хотите работать на льготной системе, надо заявить письменно: о переходе на УСН или ЕСХН — одновременно с документами на регистрацию ИП или в течение 30 дней после регистрации; о переходе на ЕНВД — в течение пяти дней с начала вменённой деятельности; о выборе ПСН — вместе с документами на регистрацию ИП или за 10 дней до желаемой даты начала работы по патенту.

А теперь подробнее о налогах на каждом режиме. Нет доходов, соответственно, нет и налогов. Налоговая база для НДФЛ — это разница между полученными доходами и профессиональными вычетами расходами. Чтобы признаваться резидентом, надо физически находиться на территории РФ не менее 183 дней в течение последних 12 месяцев.

Наличие российского гражданства на статус налогового резидента не влияет. К слову, такая разница между ставками для резидентов и нерезидентов характерна для НДФЛ. Если вы перешли на любой льготный режим, то можете смело уезжать, ставка для вас не изменится.

С НДС всё вообще очень сложно. При этом предприниматель может получить вычет на сумму входящего НДС, но это не всегда просто. Чтобы не мучать совсем уж мелкий бизнес, государство разрешило получить освобождение от НДС для тех, кто у кого выручка за три месяца подряд не превысила 2 млн рублей. Целесообразность работы на ОСНО надо рассчитывать заранее, иногда это может оказаться даже выгодным. Например, если в период действия ИП вы планируете приобрести недвижимость, то можете вернуть из бюджета до 260 тысяч рублей уплаченного НДФЛ.

То есть хотя вы и перечислите большой налог, но вправе его вернуть. В целом ИП выбирают общую систему налогообложения, когда для этого есть весомые причины. А чаще всего на ОСНО оказываются просто по незнанию того, что есть другие налоговые режимы. Чтобы работать на льготных режимах и платить меньше налогов, надо соблюдать определённые ограничения. Для каждой системы они свои. Ставка зависит от региона и вида деятельности. Основные ограничения для УСН касаются годового дохода не более 150 млн рублей и количества работников не более 100 человек.

Ограничений по видам деятельности очень немного, поэтому выбирают упрощёнку и для производства, и для услуг, и для торговли. Заплатить в бюджет надо ту сумму, которая больше. Предположим, ИП на УСН доходы минус расходы получил 2 млн рублей дохода, из них доказанные расходы составили 1,9 млн рублей.

Получаем, что минимальный налог в этом примере равен 20 тысяч рублей, а налог, рассчитанный обычным образом, только 15 тысяч рублей. В бюджет надо заплатить большую сумму, то есть 20 тысяч рублей. Единый сельскохозяйственный налог На ЕСХН работает немного предпринимателей, потому что этот режим предназначен только для определённых категорий: сельхозпроизводители; те, кто оказывает им услуги сельскохозяйственного характера; рыболовецкие производства. Ограничений по годовому доходу здесь нет.

Допустимая численность работников — 300 человек. Единый налог на вменённый доход На ЕНВД налог рассчитывается не для реального, а для вменённого дохода, который заранее установило государство.

Чтобы не запутаться, куда проще рассчитать налог для вашего случая на специальном калькуляторе ЕНВД. В целом этот режим очень выгоден для бытовых услуг, перевозок, торговли или общепита на небольшой площади.

Ограничений по доходу на ЕНВД нет, но работников можно иметь не более 100 человек. Разрешённых видов для вменёнки немного: бытовые и некоторые другие услуги, розница, перевозки, размещение рекламы. Заниматься оптовой торговлей или производством на ЕНВД нельзя. Патентная система налогообложения патент ИП ПСН — это предельно простая для понимания и расчёта система налогообложения.

Собственно, и рассчитывать здесь ничего не надо. Просто перейдите на сервис ФНС , выберите регион, муниципальное образование, вид деятельности и срок, на который покупаете патент. Стоимость патента и является налогом на ПСН.

Например, фотограф в Казани заплатит за свой патент 1850 рублей в месяц. А если взять город поменьше, к примеру, Иваново, то здесь патент для фотографа будет в два раза дешевле, всего 925 рублей. Но так дёшево стоят не все патенты, потому что налог зависит от региона и вида деятельности.

В Москве это уже более значительные суммы. Тот же фотограф должен заплатить за патент 4950 рублей, а вот за ремонт компьютеров в столице на ПСН надо перечислить целых 25 тысяч рублей в месяц. Взносы за работников Наконец, если ИП будет привлекать работников, то за свой счёт должен оплачивать страховые взносы за них.

Тарифы взносов будут меньше, если работники приняты не по трудовому, а по гражданско-правовому договору. В этом случае по договорённости с работником взносы на социальное страхование и от травматизма можно не платить. Для некоторых работодателей действуют пониженные тарифы. Однако эта льгота не действует, если работники заняты в торговле, общепите или аренде недвижимости.

Все пониженные тарифы взносов за работников можно найти в статье 427 НК РФ. Как во всём этом разобраться Разобраться во всех этих нюансах трудно. Чтобы выбрать самый выгодный для себя вариант, надо рассчитать налоговую нагрузку для разных режимов. Для этого надо знать, какие режимы действуют для вашего вида деятельности.

Например, бытовые услуги можно оказывать на всех системах, кроме ЕСХН.

При УСН с объектом «доходы» ИП может уменьшить налог на страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как законно снизить налоги и страховые взносы: решения


Комментарии 2
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий