+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Индивидуальный инвестиционный счет возврат налога

договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или; налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговые вычеты по ИИС

индивидуальный инвестиционный счет возврат налога
В статье "Индивидуальный инвестиционный счет" мы получить возврат в размере своего уплаченного налога за год 39 econ-olymp.ru

Индивидуальный инвестиционный счет ИИС вычет Что такое индивидуальный инвестиционный счет ИИС Индивидуальный инвестиционный счет ИИС — счет особого типа, который дает владельцу счета определенные налоговые льготы. Счет открывает и ведет брокер или управляющий на основании договора на брокерское обслуживание или договора доверительного управления ценными бумагами.

Такой счет может открыть только физическое лицо, являющееся налоговым резидентом РФ. И только один счет. При этом необходимо заключить договор на ведение ИИС как минимум на 3 года — это минимальный срок инвестирования средств на ИИС для получения инвестиционного налогового вычета. Вы можете получить налоговый вычет по ИИС одним из двух способов по Вашему выбору: 1 Вы можете ежегодно получать налоговый вычет в сумме внесенных на счет денежных средств но не более лимита , или 2 в том случае, если Вы получили прибыль от операций на ИИС, Вы можете не платить налог на доходы с этой прибыли.

Этому вычету посвящена статья 219. Как подсчитать вычет и налог к возврату Сумма вычета уменьшает так называемую налогооблагаемую базу, то есть ту сумму, с которой у Вас удерживают налог. При этом Вы не сможете получить больше, чем заплатили налогов. Например, Вы внесли на ИИС 100 рублей. Вы сможете получить 13 рублей, только если заплатили за год 13 рублей налогов.

Если Вы заплатили налогов меньше, то сможете вернуть только то, что заплатили. Также при расчете нужно учитывать лимит вычета, установленный законом. Как открыть ИИС? Для открытия индивидуального инвестиционного счета вам необходимо найти брокерскую компанию, имеющую лицензию центрального банка. Для открытия инвестиционного счета вам не требуется сбор документов, вы можете сделать это онлайн, не выходя из дома.

Вам необходимо перейти по ссылке на страницу инвестиционной компании, выбрать наиболее подходящую вам стратегию и тип вычета. После чего с вами свяжутся сотрудники брокерской компании, поэтапно расскажут какие действия нужно выполнить для открытия счета, и даже дадут рекомендации по инструментам торговли.

Главное нужно помнить, что можно открыть только один ИИС, и к выбору управляющей компании необходимо серьезно. Максимальный размер вычета по ИИС и условия Такой вычет можно получать каждый год, неограниченное количество раз. Но максимальный размер вычета по взносам способ 1 составляет 400 000 рублей в год. По вычету по прибыли способу 2 ограничений нет: при любой сумме прибыли НДФЛ не удерживается.

В каждом из способов, если Вы закроете ИИС раньше, чем через 3 года с момента заключения договора на ведение счета, все перечисленные Вам суммы налога к возврату нужно будет вернуть в бюджет. Вычет по взносам первый способ Для того чтобы получить налоговый вычет по взносам на ИИС, необходимо, чтобы у Вас был только один договор на ведение ИИС.

Обязательное условие для получения такого вычета — наличие доходов например, заработной платы в том году, за который планируется получение налогового вычета. По окончании того года, за который Вы хотите получить вычет, в налоговую инспекцию необходимо предоставить декларацию 3-НДФЛ, заявление на возврат налога, справку 2-НДФЛ и документы, подтверждающие право на вычет, то есть документы, подтверждающие факт зачисления денежных средств на ИИС.

Вычет по прибыли второй способ Получить налоговый вычет на доход можно по окончании договора на ведение ИИС, но не раньше, чем через 3 года с момента заключения такого договора.

Необходимо предоставить налоговому агенту брокеру справку из налоговой инспекции о том, что Вы не пользовались правом на получение налогового вычета по взносам на ИИС в течение всего срока действия договора на ведение ИИС, а также не имели других аналогичных договоров.

После чего Вам будут выплачены Ваши денежные средства, и налог на доходы не будет удержан. Выбор между двумя способами Получить вычет можно или по взносу, или по прибыли.

Нужно выбрать одно из двух. Есть среди прочих такие стратегии выбора: Можно быстро получить "синицу в руке", сразу выбрав вычет по взносам. Вы можете внести деньги на ИИС, например, 31 декабря, а уже в начале января следующего года подавать документы на возврат налога. После открытия ИИСа можно подождать 3 года и после этого сделать выбор. Налоги можно возвращать в течение трех лет - это общее правило не только для ИИСа. Поэтому через 3 года после открытия счета еще сохраняется право на вычет по взносам.

И уже возникает право на вычет по прибыли. Можно выбрать промежуточный вариант, наблюдая за доходностью Вашего ИИСа. Если Вы будете видеть, что доходность Вашего счета ИИСа будет, вероятнее всего, по итогам 3 лет высокой, Вы можете сделать выбора в пользу вычета по прибыли. И наоборот. Сравнение двух способов.

Индивидуальный инвестиционный счет

Как инвестировать Индивидуальный инвестиционный счет Если коротко, то индивидуальный инвестиционный счет ИИС — это способ диверсифицировать свои инвестиции и, возможно, заработать. Звучит привлекательно, и несложный расчет показывает, что ИИС может принести значительно больше денег, чем традиционный банковский вклад под проценты. Но нужно четко понимать, что ИИС предполагает риски и подходит далеко не всем. Кому подходит ИИС? У вас уже есть депозит в банке, то есть вы подготовили себе подушку безопасности.

Но свободные деньги еще есть или внезапно появились — и вы решили рискнуть. В чем же риск? Инвестирование на рынке ценных бумаг — всегда рисковая деятельность. Вы можете потерять все свои средства в результате неудачного стечения обстоятельств на финансовом рынке. Депозит в банке точно принесет вам заранее известный процент, пусть и небольшой. ИИС — это способ инвестирования, и никто не может вам гарантировать его доходность и даже сохранность.

Обратите внимание: вложения на ИИС не застрахованы в Агентстве по страхованию вкладов, то есть государство не гарантирует возврат денег, если ваш брокер или управляющий потеряют лицензию.

Денежные средства на ИИС не застрахованы, но если их вложили в ценные бумаги, то даже после банкротства брокера или управляющей компании, вы останетесь владельцем этих ценных бумаг. В чем тогда плюсы ИИС? ИИС — счет для операций с ценными бумагами. Главный плюс этого счета — поощрение от государства: возможность получить налоговый вычет.

Вычет позволяет платить меньшую сумму налога или вернуть уже уплаченный налог. Можно выбрать один из двух типов налогового вычета: Вычет на взнос. Вычет из дохода, который подлежит налогообложению. Чтобы получить любой из вычетов, нужно открыть ИИС и не закрывать его в течение трех лет. Налоговый вычет на взнос В течение года вы вносите на ИИС какую-то сумму, но не больше 1 000 000 рублей. Например, вы официально трудоустроены и платите налоги. Как получить вычет на взнос? Для получения такого вычета вам нужно будет не позднее 30 апреля сдать в налоговую службу пакет документов: справку 3-НДФЛ; справку о доходах в течение года, например, справку о зарплате 2-НДФЛ; договор с брокером или управляющим об открытии ИИС; документы, которые подтверждают факт зачисления денег на ИИС например, платежные поручения, квитанции ; заявление на возврат налога; реквизиты банковского счета, на который переведут деньги.

Пример расчета по налоговому вычету первого типа вычета на взнос Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Расчет не учитывает комиссию брокера или управляющего. Налоговый вычет из дохода, который подлежит налогообложению Все три года вы вносите на ИИС определенную сумму, но не больше 1 000 000 рублей в год. Условия вычета: вы открыли только один ИИС закон допускает случаи, когда в течение одного переходного месяца у вас может быть два ИИС — за этот месяц вы должны успеть открыть один счет и закрыть другой ; для получения вычета не обязательно иметь официальный доход; вы получите вычет только через три года с момента открытия счета; если вы закроете счет раньше чем через три года, вам придется уплатить НДФЛ на полученный доход.

Как получить вычет на доход? Чтобы получить такой вычет, нужно взять в налоговой службе справку о том, что вы не пытались получить вычет первого типа — на взнос — в течение прошедших лет. Эту справку вы отдаете брокеру или управляющему, который становится для вас в этом случае налоговым агентом и во время выплаты вам дохода не удерживает с него налог.

Пример расчета по налоговому вычету второго типа вычет на доход Предположим, что каждый год вы будете вносить на счет 400 000 рублей. Как открыть ИИС? Открывать ИИС могут брокеры и управляющие. Банк сможет его открыть, если имеет лицензию брокера или управляющего. Кто такие брокеры и управляющие? Это организации — профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Они осуществляют брокерскую деятельность или деятельность по управлению ценными бумагами. Функции их схожи, но есть и разница. Брокер Если вы открываете счет у брокера, то можете самостоятельно совершать сделки на бирже через торговый терминал при его наличии — покупать и продавать акции, облигации, заключать договоры, которые являются производными финансовыми инструментами ПФИ.

Но чтобы все это делать, нужно хорошо разбираться в рынке либо быть готовым погрузиться во все тонкости : изучать его, следить за событиями, кропотливо и вдумчиво считать и сравнивать. В целом брокер не контролирует, в какие финансовые инструменты инвестирует его клиент. Однако он должен следить за тем, чтобы ценные бумаги, которые приобретает клиент, соответствовали его уровню инвестирования и требования законодательства. Управляющий Если вы открываете ИИС у управляющего, то вашими деньгами будет распоряжаться он.

Погружаться в детали не придется, поскольку вы не сможете ничего делать со своим счетом — все операции совершает только управляющий. Это не значит, что управляющий может делать с вашими деньгами все что угодно — он действует в рамках договора, который вы заключите. Именно договор ограничивает действия управляющего, поэтому важно тщательно прочитать его и понять все его положения. Заключая договор с управляющим, вы прописываете стратегию. В любом случае, кого бы вы ни выбрали — брокера или управляющего, — проверьте , чтобы у него была соответствующая лицензия.

И конечно, сравнивайте предложения: каждый брокер или управляющий предлагает свои условия, набор финансовых инструментов и тарифы за обслуживание счета. Сколько внести и как распоряжаться деньгами? У суммы, которую вы можете внести на ИИС, есть максимальное ограничение, но нет стартового минимума — его определяет брокер или управляющий. А еще здравый смысл. Кроме того, вы отдадите часть денег за обслуживание счета и за комиссию брокеру или управляющему. Обратите внимание — ИИС лучше открывать сроком минимум на три года.

Конечно, можно вывести средства раньше этого срока, но тогда ИИС теряет свой привлекательный бонус в виде вычета: вам придется вернуть вычет и уплатить налог. Максимального ограничения по срокам для ИИС нет. Риск инвестиций зависит от уровня квалификации инвестора. Ваш брокер или управляющий должен следить за тем, чтобы приобретаемые ценные бумаги соответствовали вашему уровню инвестирования.

Например, ценные бумаги, предназначенные для квалифицированных инвесторов, могут приобретаться только в том случае, если вы получили такой статус. Во что можно инвестировать средства ИИС? Деньги с ИИС можно использовать так же, как и деньги с обычного брокерского счета или переданные доверительному управляющему. На них можно покупать акции, облигации, паи паевых инвестиционных фондов, другие ценные бумаги, в том числе иностранные, заключать договоры ПФИ.

Но есть и исключения Если у клиента открыт ИИС и обычный брокерский счет, нельзя использовать деньги на ИИС для исполнения обязательств по обычному брокерскому счету. Через ИИС нельзя работать с форекс-дилером. Покупать ценные бумаги иностранных эмитентов можно только на российских торгах. Все исключения указаны в статье 10. Что еще полезно знать об ИИС?

Для этого у нового брокера или управляющего придется открыть новый ИИС, а старый закрыть в течение месяца; пополнять счет можно в любое время, у взносов нет привязки к датам. Жалобу можно оформить через сайт Банка России.

Поделиться: Этот материал был вам полезен? Ваш голос учтён.

договор на ведение индивидуального инвестиционного счета или; налога к возврату из бюджета, вместе с налоговой декларацией.

5 особенностей получения налогового вычета по ИИС

Подробную информацию о брокерских услугах Банка Вы можете получить по телефону 8-800-555-55-50, на сайте www. На указанном сайте также размещены актуальные на каждый момент времени Условия предоставления брокерских и иных услуг. Изменение условий производится Банком в одностороннем порядке. Содержание настоящего документа приводится исключительно в информационных целях и не является рекламой каких-либо финансовых инструментов, продуктов, услуг или предложением, обязательством, рекомендацией, побуждением совершать операции на финансовом рынке.

Несмотря на получение информации, Вы самостоятельно принимаете все инвестиционные решения и обеспечиваете соответствие таких решений Вашему инвестиционному профилю в целом и в частности Вашим личным представлениям об ожидаемой доходности от операций с финансовыми инструментами, о периоде времени, за который определяется такая доходность, а также о допустимом для Вас риске убытков от таких операций.

Банк не гарантирует доходов от указанных в данном разделе операций с финансовыми инструментами и не несет ответственности за результаты Ваших инвестиционных решений, принятых на основании предоставленной Банком информации. Никакие финансовые инструменты, продукты или услуги, упомянутые в настоящем документе, не предлагаются к продаже и не продаются в какой-либо юрисдикции, где такая деятельность противоречила бы законодательству о ценных бумагах или другим местным законам и нормативно-правовым актам или обязывала бы Банк выполнить требование регистрации в такой юрисдикции.

Банк предлагает Вам убедиться в том, что Вы имеете право инвестировать средства в упомянутые в настоящем документе финансовые инструменты, продукты или услуги. Таким образом, Банк не может быть ни в какой форме привлечен к ответственности в случае нарушения Вами применимых к Вам в какой-либо юрисдикции запретов.

Информация о финансовых инструментах и сделках с ними, которая может содержаться на данном интернет-сайте и в размещенных на нем сведениях, подготовлена и предоставляется обезличено для определенной категории или для всех клиентов, потенциальных клиентов и контрагентов Банка не на основании договора об инвестиционном консультировании и не на основании инвестиционного профиля посетителей сайта.

Таким образом, такая информация представляет собой универсальные для всех заинтересованных лиц сведения, в том числе общедоступные для всех сведения о возможности совершать операции с финансовыми инструментами. Банк сохраняет за собой право предоставлять посетителям сайта индивидуальные инвестиционные рекомендации исключительно на основании договора об инвестиционном консультировании, исключительно после определения инвестиционного профиля и в соответствии с ним.

С условиями использования информации при осуществлении деятельности на рынке ценных бумаг можно ознакомиться по ссылке. Банк не может гарантировать, что финансовые инструменты, продукты и услуги, описанные в нем, подходят лицам, которые ознакомились с такими материалами. Банк рекомендует Вам не полагаться исключительно на информацию, с которой Вы были ознакомлены в настоящем материале, а сделать свою собственную оценку соответствующих рисков и привлечь, при необходимости, независимых экспертов.

Банк не несет ответственности за финансовые или иные последствия, которые могут возникнуть в результате принятия Вами решений в отношении финансовых инструментов, продуктов и услуг, представленных в информационных материалах. Любая информация, представленная в данном документе, может быть изменена в любое время без предварительного уведомления. Любая приведенная в настоящем документе информация и оценки не являются условиями какой-либо сделки, в том числе потенциальной.

Финансовые инструменты и инвестиционная деятельность связаны с высокими рисками. Настоящий документ не содержит описания таких рисков, информации о затратах, которые могут потребоваться в связи с заключением и прекращением сделок, связанных с финансовыми инструментами, продуктами и услугами, а также в связи с исполнением обязательств по соответствующим договорам. Стоимость акций, облигаций, инвестиционных паев и иных финансовых инструментов может уменьшаться или увеличиваться.

Результаты инвестирования в прошлом не определяют доходов в будущем. Прежде чем заключать какую-либо сделку с финансовым инструментом, Вам необходимо убедиться, что Вы полностью понимаете все условия финансового инструмента, условия сделки с таким инструментом, а также связанные со сделкой юридические, налоговые, финансовые и другие риски, в том числе Вашу готовность понести значительные убытки.

До приобретения финансовых инструментов необходимо внимательно ознакомиться с условиями их обращения. Банк обращает внимание Инвесторов, являющихся физическими лицами, на то, что на денежные средства, переданные Банку в рамках брокерского обслуживания, не распространяется действие Федерального закона от 23. Банк настоящим информирует Вас о возможном наличии конфликта интересов при предложении рассматриваемых в информационных материалах финансовых инструментов.

Более того, участники группы могут состоять и будут продолжать находиться в договорных отношениях по оказанию брокерских, депозитарных и иных профессиональных услуг с отличными от инвесторов лицами, при этом i участники группы могут получать в свое распоряжение информацию, представляющую интерес для инвесторов, и участники группы не несут перед инвесторами никаких обязательств по раскрытию такой информации или использованию ее при выполнении своих обязательств; ii условия оказания услуг и размер вознаграждения участников группы за оказание таких услуг третьим лицам могут отличаться от условий и размера вознаграждения, предусмотренного для инвесторов.

При урегулировании возникающих конфликтов интересов Банк руководствуется интересами своих клиентов.

Государство решило стимулировать рост вложений свободных денежных средств населения в российские ценные бумаги, и владельцы индивидуальных инвестиционных счетов ИИС получили специальные налоговые льготы. Они бывают двух типов. Именно этот налог владелец ИИС может вернуть. Проще проиллюстрировать это на примере. И уплаченных гражданином за год налогов достаточно, чтобы он получил все эти средства. При этом важно понимать, что получить вычет можно, если вы не только платили НДФЛ в течение налогового периода, но и вносили в это время средства на ИИС.

Он предполагает покупку ценных бумаг за счёт внесённых на ИИС средств и освобождение от уплаты налога с полученного дохода по завершении минимального срока действия счёта. Через два года рыночная стоимость акций выросла до 250 рублей за акцию, и инвестор решил их продать — за 2 500 000 рублей, соответственно. Но так как эти ценные бумаги были приобретены и реализованы на ИИС, брокер выведет клиенту на его расчётный счёт всю сумму финансового результата — без каких-либо удержаний.

Для получения налоговых льгот инвестор должен соблюдать определённые условия. Ограничение минимального срока действия ИИС Минимальный срок действия индивидуального инвестиционного счёта — три календарных года. При этом договор на ведение ИИС считается активным не с даты открытия счёта, а с текущего календарного года. Отсутствие возможности вывода денежных средств на протяжении минимального срока действия ИИС Безусловно, если вы дадите брокеру поручение вывести со счёта денежные средства, он его исполнит.

Однако это будет считаться нарушением условий ведения индивидуального инвестиционного счёта и повлечёт за собой закрытие договора ИИС. И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты, их придётся вернуть с начисленными штрафными пенями. Невозможность открытия более одного счёта ИИС Открытие двух счетов ИИС допускается только при переводе индивидуального инвестиционного счёта к другому брокеру.

В таком случае владелец должен в течение 30 календарных дней ликвидировать свой старый ИИС. При наличии двух активных ИИС налоговая служба откажет в использовании налоговой льготы.

Речь именно о денежных средствах: на ИИС нельзя завести имеющиеся ценные бумаги. Внести доллары или евро, к сожалению, также не получится.

Для покупки акций, торговля по которым ведётся в долларах, можно подать брокеру поручение на конвертацию денежных средств. Во втором случае оформить вычет удастся только за три прошедших налоговых периода. В течение срока действия счёта инвестор может изменить тип вычета, но делать это нежелательно. Обратите внимание, что налоговые вычеты, предусмотренные в рамках федеральной программы развития российского фондового рынка, не перекликаются с иными имущественными налоговыми вычетами: на приобретение недвижимости, при оплате обучения и прочими.

То есть граждане имеют полное право пользоваться вышеперечисленными вычетами в комбинации с налоговыми вычетами по ИИС.

Владельцы индивидуальных инвестиционных счетов (ИИС) могут Сумма возврата НДФЛ при этом не может превышать 52 тысячи ? в год и И если вы ранее получили по этому счёту налоговые вычеты.


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий