+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Налог на доходы в канаде

Налог на доходы частных лиц в Канаде прогрессивный – чем больше зарабатываешь, тем больше платишь. На сумму налога влияет.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги в Канаде

Налоги в Канаде

налог на доходы в канаде
Вообще говоря, лица-нерезиденты, получающие имущественный доход в Канаде.

Вернуться к оглавлению Размеры выплат Основную часть налоговой системы составляют подоходный налог и налог на потребление. Подоходный налог относится к прямым выплатам, а налог на потребление к косвенным. В каждой области существуют свои налоговые ставки на те, или иные выплаты. Структура налоговых поступлений в канадский бюджет Большую часть налоговых выплат составляется подоходный налог 32. На втором месте закрепились неналоговые доходы.

Их доля примерно 19. Налогам на прибыль отводится всего 8. Взносы на социальные нужды равняются 6. На долю преимущественных налогов припадает всего 9. Самый маленький процент доли достаётся прочим территориальным налогам и сборам. Вернуться к оглавлению Налоговая декларация Налоговую декларацию должны представлять все без исключения работающие граждане и резиденты этой страны.

Также это касается и частных предпринимателей. Налоговая декларация подаётся по итогу прошедшего года. Подать её нужно не позднее 30 апреля. Подавать декларацию соответственно нужно уже в 2019 году до конца апреля. Вернуться к оглавлению Подоходный налог Подоходный налог в Канаде называется федеральным налогом. Его размер напрямую зависит от уровня заработной платы.

При заработной плате от 42 700 долларов до 85 400 долларов налоговая ставка возрастает до 22 процентов. Если сумма выше 85 400 долларов, но ниже 132 400 долларов налог — 26 процентов. Если годовой оклад человека в 2019 году был более 132 400 долларов, то он обязан был отчислить в государственный бюджет 29 процентов. Все налоговые ставки были утверждены правительством ещё в 2002 году. С того времени, налоговое законодательство Канады не менялось. Подоходный налог по вышеуказанным ставкам платится исключительно физическими лицами.

Общества, то есть юридические лица, также обязаны платить федеральный налог. Размеры подоходного налога в России и Канаде Но для них существует совершенно иная шкала налоговых ставок. Базовой ставкой является 30 процентов. Но если предприятие использует кредит, то налоговая ставка может колебаться от 13 до 22 процентов. Вернуться к оглавлению Налог на потребление Налогом на потребление называется НДС или налог на добавленную стоимость. В Канаде этот налог больше известен как НПУ налог на продукты и услуги.

Налоговая ставка колеблется от 5 до 7 процентов. Размер налога напрямую зависит от территориального размещения. Вернуться к оглавлению Налог на недвижимость В Канаде существует налог на пользование недвижимостью. Так, в 2019 году владельцам недвижимости на территории Канады потребуется заплатить в государственный бюджет 1-2 процента от общей стоимости имущества.

Налог платится один раз в год. Отчисления идут на содержание государственных учреждений и дорог. Аналогичный налог должны платить и арендаторы недвижимости. Налог на приобретение имущества также присутствует. Совершенно не имеет значения, кем была приобретена недвижимость. Одинаковую налоговую ставку платит и гражданин Канады, и иностранный представитель. Размер налоговой ставки рассчитывается индивидуально. Он напрямую зависит от общей стоимости недвижимости. Так, если недвижимость стоит менее 55 000 долларов, то налог равен сумме в 0.

Если стоимость недвижимости в 2019 году более этого показателя, но менее 250 000 долларов, то налоговая ставка возрастает до 1 процента. При стоимости недвижимости от 250 000 до 400 000 долларов потребуется заплатить взнос в размере 1. Если имущество стоит более 400 000 долларов, то налоговая ставка равняется 2 процентам от общей стоимости недвижимости. Налог на недвижимость в Канаде в сравнении с другими государствами При приобретении недвижимости в Торонто в 2019 году, покупатель обязан заплатить дополнительный налог, который потом частично компенсируется государством.

Под компенсацией имеется в виду скидка на налог на приобретение недвижимости. Максимальная скидка равняется 3 700 долларам.

При приобретении недвижимости в Онтарио от общего количества налога отнимается 2 000 долларов. Налога на продажу недвижимости в Канаде нет. Но это только в том случае если вследствие продажи его владельцы не получили дополнительной прибыли. Налоги на жилую недвижимость по регионам Канады Если в прошлом дом приобретался за меньшую сумму, нежели его продали, то с этой разницы потребуется заплатить налог.

Вернуться к оглавлению Исключения В Канаде существуют случаи исключения, подпадая под которые гражданин этой страны может не платить налоги. Так обычно налог платится с дохода — это известно, но если источниками дохода являются нижеперечисленные случаи, то налогоплательщик отстраняется от выплат. Исключения составляют такие доходы, как: Пенсионные выплаты ветеранам. Страховые выплаты по возмещению ущерба. Доход с продажи собственного недвижимого имущества.

Государственные выплаты на детей. Также, если резидент Канады получает менее 7500 долларов в год, то он автоматически освобождается от уплаты налогов. Существуют и упрощенные схемы выплат сборов. Но воспользоваться ими могут не все желающие. Упрощенная схема подразумевает под собой льготы на выплаты.

Пользоваться льготами могут лишь определённые категории людей: Пенсионеры. Малообеспеченные семьи. Семьи, на попечительстве которых в данный момент находятся родители преклонного возраста. Особы, которые ранее пользовались услугами платной медицины. К этому же списку можно отнести и людей, приобретавших лекарства за свой счёт. Здание детской больницы SickKids Инвалиды.

Родители детей, которые проходят обучение в колледже или университете. Но в этом случае льготы распространяются лишь на тех родителей, которые самостоятельно оплачивают обучение своим детям. Временно не трудоустроенные личности. Канада является одной из стран, где отсутствует налог на наследство.

Куда еще поехать.

Налоговая система Канады

Канада не является исключением. Для Канады налоги имеют даже большее значение, чем для многих других развитых стран, так как система социальной защиты, которой так славится Канада, должна содержаться на какие-то деньги. И эти деньги берутся с разного рода налогов и сборов, которых в Канаде как в любой другой стране достаточно. При этом налоги платят все - как частные лица, так и оперирующие на территории Канады коммерческие структуры. Уклонение от налогов является в Канаде преступлением.

Так как большинство налогов обычно не видны рядовым гражданам и присутствуют в цене товаров и услуг за счет того, что коммерческие структуры уже их выплатили и включили в свою отпускную цену, то большого смысла вести разговора про них нет. Ниже будет дана информация только про те налоги, которые касаются лично вас, то есть которые платите только вы, будучи жителем провинции Онтарио. Как строится система сбора налогов В Канаде действует многоуровневая система сбора налогов.

При этом главным сборщиком налогов является государство, которое отвечает за основной приток денежных средств и их распределение. Затем идут провинции, которые имеют свою дополнительную систему налогообложения, из которой формируется провинциальный бюджет, направленный на решение провинциальных нужд. Затем идут городские муниципалитеты, которые получают средства за счет различных сборов.

За счет того, что налоги помимо федерального уровня собираются также на провинциальном и муниципальном уровнях, размеры выплачиваемых налогов отличаются не только в каждой провинции, они зависят также от того, где вы живете. Например, в пределах Большого Торонто имеет значение, живете ли вы непосредственно в Торонто или в одном из его пригородов - от этого зависит, сколько из заработанных вами денег уйдет в налоги и сборы.

В его компетенцию входит сбор налогов, которые являются общими для всей Канады. В провинции Онтарио за сбор и распределение налогов отвечает провинциальное министерство Ministry of Revenue. Очевидно, что помнить про все эти налоги и сборы рядовым гражданам совсем не обязательно, так как они по большей части касаются далеко не каждого и с ними в первую очередь имеют дело коммерческие структуры. Поэтому когда вам потребуется что-то платить в качестве налогов или сборов, вам об этом скажут.

Personal Income Tax Это налог на все доходы, которые вы получаете как частное лицо, независимо от источника их происхождения.

Налог платится один раз в год, им облагается ваш доход, полученный за год. Налог на заработанные вами средства взимаются как федеральными органами, так и провинциальными то есть это два разных налога. В Канаде действует прогрессивная шкала налогов, то есть чем выше доход, тем выше процент налога.

Ниже приведена таблица расчета налогов в зависимости от дохода. Провинциальный налог на личный доход: 5. Примечение: информация приведена на январь 2019 года. Стоит сказать, что в Онтарио одни из самых низких ставок налога на личный доход среди других провинций и территорий. В частности, налоги на личный доход значительно выше в атлантических провинциях Канады, а также в провинциях Манитоба и Саскечеван.

Важное значение имеет источник происхождения личного дохода. В том случае, если он может рассматриваться как capital gain, то облагается налогом только половина этого дохода, вторая половина освобождается от уплаты налогов. Под capital gain понимается доход, полученный от прироста цены сделанных денежных вложений - например, рост стоимости акций или объектов недвижимости.

При этом в Канаде, если недвижимость была местом постоянного проживания, полученный от продажи такой собственности capital gain полностью освобождается от налогообложения правда, здесь есть небольшие нюансы.

Часть вашего дохода также освобождается от уплаты налогов, если вы вкладываете их в различные накопительные фонды или кладете на накопительные счета, для которых существуют специальные государственные программы - например, в фонд Registered Retirement Savings Plan RRSP. Какие планы вы можете использовать и как лучше поступить, чтобы легально уменьшить суммы, подлежащие налогообложению, вам может подсказать лицензированный финансовый специалиcт financial adviser или financial planner.

Налоги на личный доход Personal Income Tax платятся раз в год. Налоговый год в Канаде начинается 1 января и заканчивается 31 декабря. После наступления нового года каждый житель Канады должен заполнить Income Tax Form и заплатить налоги.

Окончательный срок отсылки деклараций - 30 апреля. Заполнение налоговых деклараций - целая история в жизни Канады, и в ней принимают участие все, кто имеет хоть какое-то отношение к вашим доходам. Работодатели должны выдать своим работникам заполненную форму T4, в которой фиксируются заработки работников. Банки и финансовые организации шлют справки о начисленных процентах интереса на сбережения и вклады. Обязанность каждого жителя Канады - собрать все справки воедино, не упустив ничего и послать вместе с заполненной налоговой декларацией.

В Торонто работает много бухгалтеров accountant , которые помогают в обсчете ваших доходов и рекомендуют, как можно легально снизить размер выплачиваемых налогов. В Северном Йорке в "русском районе" много бухгалтеров, говорящих на русском языке. Налоги на товары и услуги - Harmonized Sales Tax HST В Канаде продаваемые товары и услуги облагаются налогами - как федеральными, так и провинциальными.

Аналогичные единые налоги также действуют в большинстве других канадских провинций. С этим связана одна особенность канадской торговой системы, которую нужно знать приезжающим в Канаду. Все цены в магазинах указаны до добавления к ним налога на продажу.

То есть к той цене, что указана на ценнике, нужно прибавить сумму, идущую на уплату налога HST. Налог на собственность - Property Tax Вся недвижимая собственность в Канаде является объектом налогообложения. Каждый владелец недвижимости раз в год платит налог на принадлежащую ему собственность. Жители апартментов то есть арендуемых квартир в доходных домов платят налог на собственность через оплату аренды квартиры налог на собственность включен в стоимость аренды апартмента. Размер налога на собственность определяется местным муниципалитетом, исходя из ряда факторов, главными из которых являются потребность данного муниципалитета в денежных средствах для развития или поддержания в должном порядке местной инфраструктуры, общей стоимости жилого фонда в данном регионе, и стоимости каждого из объектов недвижимости, находящегося в данном муниципалитете.

Если обрисовать в общих чертах эту схему, то она будет выглядеть следующим образом: - муниципалитет определяет, сколько денег ему нужно на текущие расходы; - определяется общая стоимость всей недвижимости, которая находится в ведении муниципалитета; - требуемая сумма, которую нужно собрать в форме налога на собственность, пропорционально распределяется среди владельцев недвижимой собственности. Полученная цифра поможет вам получить представление об порядке суммы, которую вам придется заплатить в качестве налога на собственность в течение года.

Налоги на доходы коммерческих структур Федеральные налоги на доходы, полученные коммерческими структурами, в Канаде сравнительно невысокие. Они являются самыми низкими среди стран G7. Однако этот налог взимается в дохода крупных корпраций. Для малого бизнеса действуют льготные ставки налогов. Провинциальный налог Corporate Income Tax, действующий в провинции Ontario, составляет 4. Двойное налогообложение Все доходы, полученные резидентами Канады, в том числе от деловой деятельности за рубежом или иных источников вне пределов Канады, облагаются налогом.

Однако, если доход получен в стране, с которой у Канады подписано соглашение об избежании двойного налогообложения double taxation , то в случае, если в стране-источнике дохода резидент Канады уже заплатил налог, то эта выплаченная сумма вычитается из суммы налога, которую резидент Канады должен заплатить в Канаде за этот доход. Налогообложение средств, ввозимых в Канаду иммигрантами Все денежные средства и доходы, полученные до получения статуса постоянного жителя Канады, налогами не облагаются.

То есть вы можете ввозить в Канаду любые суммы, они облагаться налогом не будут. То же самое касается недвижимости и различных инвестиционных инструментов, которыми вы владели на момент получения вами статуса постоянного жителя. Более того, вы можете продать их значительно позже, при этом полученные денежные средства также не будут облагаться налогом.

Правда, здесь есть небольшое "но" - не облагаться налогом будут только те суммы, которые составляли стоимость вашей недвижимости и инвестиционных инструментов на момент получения вами статуса постоянного жителя. Поэтому требуется иметь официальную оценку стоимости недвижимости и инвестиционных инструментов на данный момент.

Второе - вы должны задекларировать их при въезде в Канаду то есть должны иметь доказательства наличия у вас недвижимости и инвестиционных инструментов , а также должны ежегодно указывать их в своем налоговом отчете.

Также для новых иммигрантов существует специальная программа освобождения на 5 лет от уплаты налогов с доходов, получаемых от инвестиций, сделанных за пределами Канады до получения ими статуса постоянного жителя Канады.

Для Канады налоги имеют даже большее значение, чем для многих других Это налог на все доходы, которые вы получаете как частное лицо.

Персональные налоги в Канаде

Разное Налоги в Канаде На первый взгляд, может показаться, что канадцы платят очень много налогов. На практике такой повышенный процент налоговых ставок действительно в дальнейшем идет на благо общества.

За счет налогов в Канаде облагораживаются города, выплачиваются льготы, ремонтируются коммуникации, и делаются другие полезные вещи. Какие налоги платят в Канаде? Подоходный налог с физических лиц и его тонкости Все физические лица в Канаде платят налог на свой доход. Этот взнос зависит от суммы заработной платы, полученной человеком за год.

Облагаются этим налогом и иные доходы канадцев. Подоходный взнос начинают платить в следующем случае: Когда человек вступает в совершеннолетний возраст, имеет гражданство, или проживает в Канаде не менее 183 дней в году; Когда получает доход не ниже установленной минимальной планки в 11 тысяч канадских долларов.

Эта сумма может варьироваться в зависимости от провинции, а также годового перерасчета. Иностранцы платят подоходный налог только с тех денег, которые они заработали в Канаде. Если гражданин канадского государства заработал деньги за рубежом, то он, все равно, обязан уплатить налог на родине. Налог на доходы в Канаде называют федеральным. Таким образом, чем богаче гражданин Канады, тем больше налогов он платит.

В канадском налоговом законодательстве предусмотрено несколько поводов для налоговых вычетов. Экономисты Канады понимают, что вышеприведенные поводы становятся серьезной финансовой нагрузкой, поэтому уменьшают налоги для лиц с такими жизненными ситуациями. Налоги юридических лиц Предприятия на канадских землях также платят федеральный налог на прибыль.

Здесь совершенно неважно, где реализует свои товары компания, главное — что она зарегистрирована в Канаде, поэтому платить налог придется со всех доходов. Процент налога велик, но его можно уменьшить, если обратиться к юристу, который укажет варианты различных налоговых вычетов, предусмотренных для юридических лиц. Он расшифровывается, как налог на добавленную стоимость. В Канаде его обозначают налогом на товары и услуги.

Канадские налоги на недвижимость Ежегодно все арендаторы и владельцы недвижимости на канадских землях обязаны платить налог за пользование своим имуществом. Чем ближе к столице и центральным округам, тем больше придется заплатить за собственную квартиру или дом в казну провинции. В Канаде действует налог и на покупку недвижимости. Он рассчитывается от суммы и типа недвижимого имущества.

Этот вид налога платят, как канадские граждане, так и иностранцы, имеющие в этой стране жилье. Когда после продажи жилья, бывший владелец получает прибыль разница между ценой покупки и продажи , тогда он также платит налог на эти деньги, как на дополнительный доход. В Канаде существует множество налогов, которые люди платят со своих зарплат. Из этих денег в городах строятся дороги, общественные здания и коммуникации. Поскольку уровень жизни в данном государстве довольно высок, то и налоги население платит исправно.

Основным налогом является налог на недвижимую стоимость. В ряде провинций муниципалитетам предоставлено право, собирать дополнительные налоги на продажи спиртного, при взимании платы за услуги гостиниц и ресторанов. Небольшие субсидии поступают целевым назначением и от федерального правительства. В 1952 этот закон был включён в общий пересмотр законодательства. В 1965 был представлен Отчёт Картера, разобравший канадский режим налогообложения во всей его глубине и предлагавший существенные изменения налоговой политики и соглашений по вопросам налогообложения между федеральным правительством и провинциями.

Впоследствии закон подвергался многочисленным переделкам, в том числе реформе 1971, вводившей определённые рекомендации к Отчёту Картера. Обязанность уплачивать подоходный налог основывается на понятии постоянного местожительства. При этом в соответствии с Законом о подоходном налоге канадским резидентом считается каждое лицо, проживающее в стране более 183 дней, Облагается налогом всемирный доход канадских резидентов, тогда как лицо-нерезидент уплачивает налог лишь с заработной платы, полученной в Канаде, предпринимательского дохода, относящегося к постоянно действующему в Канаде предприятию, и с доходов от капитальных вложений, реализованных при распоряжении облагаемым канадским имуществом.

Для физических лиц налоговый год обычно соответствует календарному году, то есть от 1 января до 31 декабря. Для обществ налоговый год обычно соответствует их финансовому году. Налоговый год охватывает период с 1 января по 31 декабря. Физическое лицо должно представить свою декларацию о доходах не позднее 30 апреля после окончания налогового года или до 15 июня, если это же физическое лицо владеет индивидуальным предприятием , по мере того как оно получает доход, подлежащий налогообложению.

Общества, зарегистрированные в Канаде, обязаны представить декларацию о доходах не позднее чем через шесть месяцев после окончания их налогового года. В случае представления просроченной декларации или утаивания доходов могут применяться карательные меры. По уровню налогообложения физических лиц Канада занимает среди стран Группы семи одно из первых мест. Вместе с тем, гибкая система интеграции личного подоходного и корпорационного налогов позволяет избегать двойного обложения прибыли, имеющего место в США.

Платятся непосредственно физическим лицом или некорпорированным бизнесом один раз в год с общей суммы доходов из всех источников. По соглашению между двумя уровнями власти сбор провинциальных подоходных налогов осуществляет федеральная налоговая служба на основании данных, включенных гражданами в декларацию о доходах. Собранные средства затем передаются в бюджеты провинций. Индивидуальные налогоплательщики могут воспользоваться целым рядом льгот. Почти все они имеют форму скидок с расчетных сумм самих подоходных налогов.

При этом с целью упрощения расчетов после реформы 1988 г. Закон различает доходы по их природе, или источнику. Таким образом, различают доход от оплачиваемой работы или службы лишь применительно к физическим лицам , имущественный доход, предпринимательский доход и прирост капитала. Некоторые другие суммы включаются в доход просто в силу Закона. В принципе, доход, не происходящий ни от одного из этих источников, не подлежит налогообложению. В таком случае говорят о случайной прибыли например, выигрыш в лотерее.

Налогоплательщик, терпящий убыток в налоговом году, сможет перенести его на другой налоговый год и вычесть при расчёте своего облагаемого дохода. Существуют различные виды убытков, среди которых есть убытки капитала и иные убытки. Это касается лишь физических лиц, исключая доверительную собственность.

Закон различает собственно доход обычно называемый чистым доходом и облагаемый доход. Налог рассчитывается с облагаемого дохода. Облагаемый доход соответствует чистому доходу, над которым были произведены определённые коррективы. Так, облагаемый доход налогоплательщика соответствует его чистому доходу, рассчитанному за год, за вычетом сальдо иных убытков, понесённых в течение предыдущих налоговых периодов и перенесённых на данный налоговый год.

Предусмотрено, что канадский плательщик должен сам произвести удержание налога с этих переводимых нерезидентам за границу платежей. Эта ставка может быть сокращена на основании условий международного налогового соглашения. В некоторых случаях выплаты дивидендов теперь предусмотрено, что никакой налог не будет ни удерживаться, ни подлежать уплате. На всех без исключения налогоплательщиков распространяется так называемая базовая скидка basic personal tax credit.

Она уменьшает подлежащую уплате сумму подоходных налогов на более чем 1 тыс. Кроме того существуют дополнительные скидки для граждан старше 65 лет, для инвалидов и лиц, имеющих на иждивении инвалидов, для одиноких матерей и отцов. Скидки с подоходных налогов предоставляются также получателям различных видов пенсий и пособий по безработице.

Существуют скидки в связи с затратами на образование и услуги медицинского характера. Платится непосредственно корпорациями на основании ежегодно представляемых ими финансовых отчетов. Более льготным режимом налогообложения пользуются только две категории компаний. Расчёт федеральных налогов Подоходный налог с физических лиц рассчитывается посредством прогрессивных ставок. Но: Лишь провинция Альберта приняла единую ставку для провинциального подоходного налога с физических лиц.

Для сокращения суммы уплачиваемого налога могут использоваться определённые налоговые кредиты. Ставка налога на прибыль складывается из федеральной и провинциальной.

Провинциальные ставки налога на прибыль представлены в. Ставки налога на прибыль, действующие в регионах Провинция, территория.

В противном случае, весь доход, заработанный в Канаде, облагается по комбинированной ставке. Налог на прирост капитала. Детали, 50% прироста .
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: СКОЛЬКО НАЛОГОВ НУЖНО ПЛАТИТЬ В КАНАДЕ


Комментарии 3
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий