+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Какие налоги в германии для физических

Резиденты уплачивают подоходный налог с общемирового дохода, а нерезиденты – с дохода, полученного из немецкого источника. Физическое лицо.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Налоги в Германии. Невероятно, но факт

7 налогов Германии

какие налоги в германии для физических
Какие налоги в Германии самые существенные для плательщиков? дохода в Германии. В любом случае налог на доходы физических лиц взымается.

В Германии принята сложная и разветвленная налоговая система. Обо всех налогах, которые должны выплачивать граждане и не граждане Германии Вам будут сообщать каждый месяц: на почту приходят письменные извещения налоговых органов.

Помощь специалистов при оплате налогов — обычное дело в Германии. Новым предпринимателям и иностранным предпринимателям, а также тем, кто получает дополнительные доходы, всегда рекомендуется обратиться к экспертам при заполнении первых налоговых деклараций например, налоговым консультантам, адвокатам, присяжным ревизорам, аудиторам и финансовым инспекторам. Дополнительно в госбюджет входят доходы немецкого Центробанка и госпредприятий. Именно поэтому они рассматриваются правительством как главное средство воздействия государства на развитие экономики.

Всего в Германии 45 видов налога,включая такие как налог для владельцев собак, налог на уксусную кислоту, церковный налог, налог на игристые вина, энергию, увеселительные мероприятия, кофе, пиво, охоту, второй дом или квартиру, спирт и многие другие.

Налогом облагается доход физических лиц из разных источников в том числе с с доходов, полученных и в других странах, если они ещё не были обложены налогом. В подоходный налог входит: налог на заработную плату налог на доходы с капитала Подоходным налогом также облагаются все доходы промышленной и сельскохозяйственной деятельности, самостоятельного и несамостоятельного труда, владения капиталом, сдачи жилья, сдачи в аренду какой-либо собственности и т.

Это прогрессивный налог. Далее налог взимается по прогрессивной шкале до объёма доходов в 120041 евро для одиноких и 240083 евро для семейных пар. Действуют Налоговые льготы для детей, возрастные льготы, льготы по чрезвычайным обстоятельствам болезнь, несчастный случай и другие.

Налог на добавленную стоимость НДС. Налогом на добавленную стоимость, в принципе облагается любая услуга, которую предприниматель осуществляет за плату в процессе своей предпринимательской деятельности. Объектом налогообложения является любая услуга, не предназначенная для личного потребления, а также ввоз предметов из стран, не являющихся членами ЕС.

Пониженная налоговая ставка применяется главным образом при поставках, личном пользовании и ввозе большинства продуктовых товаров за исключением напитков и в сфере деятельности заведений общественного питания. Определенные льготы предусмотрены и для мелких предприятий.

НДС не взимается, например, с экспортных поставок и давальческой обработки предметов, предназначенных для экспорта, с поставок в рамках ЕС, с предоставления кредита, передачи в аренду и аренды земель, с оборотов в медицинской и социальной сферах. Объектом налогообложения является их прибыль в течение календарного года. Сходством является и то, что деятельностью налоговых институтов в ФРГ занимаются специальные институты и ведомства, оценивающие уровень ожидаемых налоговых поступлений, а Министерство финансов ФРГ составляет пятилетние проекты доходов и расходов страны и осуществляет налоговую политику.

Полезным для Российской Федерации может оказаться опыт реформирования налоговой системы Германии. Как федеративное государство оно прошло различные стадии политического и экономического устройства, не раз поднималась из разрухи, вызванной мировыми войнами и выросла в экономически мощное рыночное государство с выраженной социальной ориентацией. Многие федеральные земли Германии не одно столетие были самостоятельными государствами. Отсюда была постоянная необходимость поиска оптимальных взаимоотношений вертикальных и горизонтальных ветвей власти.

В любой стране с федеративным устройством в то числе и в России центральной проблемой является разграничение полномочий центральной власти и субъектов федерации. Этот вопрос в Германии тоже решен. Так, в результате крупнейшей налоговой реформы в декабре 1919 года был ликвидирован финансовый суверенитет земель. Право получать налоги и управлять ими осталось исключительно за государством.

Налоговая система стала централизованной. В отличие от России в Германии применяется как вертикальное, так и горизонтальное выравнивание доходов. Высокодоходные земли Бавария, Вюртемберг, Северный Рейн-Вестфалия перечисляют часть своих финансовых ресурсов менее развитым землям Саксония, Шлезвиг-Голштейн.

Это явилось итогом многолетнего развития налоговой системы. Цели налоговой политики страны определил еще канцлер Германии Отто Бисмарк 1815-1898 в своей речи в рейхстаге 2 мая 1879 г. Отсюда пошла крылатая фраза о налоговом сюртуке Бисмарка. В настоящее время в Германии два крупнейших налога — подоходного с физических лиц и налога на добавленную стоимость.

Также как и в России ставка дифференцирована. Особенности налоговой системы Германии Рассмотрим налоговую систему Германии. Следует отметить, что организация налогообложения в Германии основывается на принципах, которые были заложены еще Л. Эрхардом: 1 налоги должны быть по возможности минимальными; 2 при налогообложении того или иного объекта должны учитываться экономическая целесообразность взимания налога; 3 налоги не должны препятствовать конкуренции; 4 налоги должны соответствовать структурной политике; 5 система налогообложения должна строиться на уважении частной жизни налогоплательщика, соблюдении коммерческой тайны; 6 в системе должно быть исключено двойное налогообложение; 7 налоги должны обеспечивать справедливое распределение доходов в обществе; 8 величина налогов должна находиться в соответствии с размером, оказываемых государством услуг.

Законодательной базой налогообложения в Германии служит основной и всеобъемлющий закон, в котором определены не только общие условия и процессуальные принципы налогообложения порядок расчета, взаимоотношения и полномочия по их взиманию , но и виды налогов, а также распределение налоговых поступлений между федерацией, землями и общинами. К числу совместных налогов относятся: налог на заработную плату, подоходный налог, налог с корпораций, на-лог на добавленную стоимость включая налог с оборота ввозимых товаров.

В этом также можно проследить сходство налоговой системы России и Германии, ведь в России также налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные, которые в свою очередь поступают в разных пропорциях в различные бюджеты. Церкви в ФРГ католическая, протестантская и лютеранская правомочны взимать с верующих соответствующей концессии церковный налог.

Из вышеприведенного следует, что налоговая система в ФРГ множественная в ней насчитывается 45 налогов , разветвленная, трехуровневая. Основную фискальную роль играют в ней подоходные налоги. В России трехуровневая налоговая система также построена на принципах множественности около 30 налогов и разветвленности. Основные виды налогов Германии Ввиду большого разнообразия налогов Германии остановимся лишь на основных из них.

Подоходный налог с физических лиц является основным источником государственных доходов. Объектом налогообложения по нему является доход физических лиц, полученный ими из разных источников: от работы в сельском и лесном хозяйстве, промысловой деятельности, наемного труда и от свободных профессий, от сдачи внаем или в аренду движимого и недвижимого имущества, от капитала и прочих доходов.

При налогообложении доходов используются два способа взимания налога: у источника и по декларациям, которые подаются в налоговую службу в начале календарного года, следующего за отчетным. С 1993 г. Так, в 1997 г. При формировании налогооблагаемой базы по этому налогу из дохода подлежат вычету производственные расходы, связанные с получением доходов, и особые издержки.

Некоторые виды особых издержек подлежат вычету в неограниченном количестве например, церковные налоги, партийные взносы , другие с ограничениями предельной суммы вычетов, дифференцированной в зависимости от семейного положения. Это прежде всего вычеты страховых взносов и взносы на целевое накопление средств на жилищное строительство.

Затраты на собственное профобучение или повышение квалификации, затраты на работников в собственном хозяйстве, а также школьные расходы вычитаются в твердо установленной сумме. К особым издержкам относятся также алименты разведенным или живущим отдельно в течение длительного времени супругам у алиментополучателя они облагаются налогом.

Налогооблагаемая база может быть уменьшена на сумму непредвиденных расходов расходы на пребывание в больнице, расходы родителя-одиночки на бытовые услуги при воспитании ребенка моложе 16 лет. Здесь также прослеживается схожесть налогов России и Германии. В отличие от России подоходный налог в Германии прогрессивен.

Максимальная ставка налога применяется к гражданам, чей доход превышает 120 тысяч марок. Хотя раньше в России также применялась прогрессивная ставка подоходного налога. Ставки подоходного налога на 1997г. Таблица 1.

Ключевые принципы налогообложения Прежде чем переходить к перечислению конкретных налоговых сборов и платежей, а также указанию ставок по ним, следует рассмотреть ключевые принципы, по которым развивается система налогов в Германии согласно местному законодательству.

Они следующие: Максимальный минимализм. Немецкие власти справедливо полагают, что налоговые платежи должны быть настолько низкими, насколько это в принципе возможно для поддержания существующего уровня благополучия населения страны и создания перспектив для развития как экономики, так и самой фискальной системы. Это же касается и тех издержек, которые несут налоговые институции и прочие фискальные органы при взимании налогов, сборов и пошлин. Развитие конкуренции.

Поэтому никакие налоги в стране не должны препятствовать развитию легальной предпринимательской активности во всех кластерах немецкой экономики. Справедливость при распределении доходов. Согласно этому принципу, доходы, поступающие от налогов, должны распределяться так, чтобы свести к минимуму неравенство между богатыми и бедными.

Это важно, так как большое неравенство в этом вопросе стимулирует рост преступности и напряженности в обществе, что создает экономические, социальные и политические проблемы для всех жителей Германии в целом. Структурное распределение. Федеративное управление подразумевает вариативность в налоговом обложении — размеры ставок устанавливает тот регион округ, федеративная земля , где его собирают.

Это важно, поскольку при таком подходе учитываются экономические и социальные особенности того или иного муниципалитета, региона, города или села. Фискальные органы, взимая налоги в Германии, обязуются соблюдать права граждан, поэтому налоговая служба не должна распространять сведения о своих налогоплательщиках никому без решения суда, и кроме того она не вправе требовать предоставить ей какую-либо персональную информацию помимо той, что нужна для уплаты налогов.

Соответствие между размерами налоговых поступлений и качеством услуг, предоставляемых государством. Считается, что это главный принцип фискальной системы ФРГ. Создание условий и возможностей для международного сотрудничества.

Власти и население должны следить, чтобы налоги в Германии — размер и простота уплаты — делали страну респектабельной для сотрудничества с зарубежными контрагентами.

Другими словами, банки и коммерческие компании из других стран должны видеть в ФРГ либо хорошего партнера для сотрудничества, либо хорошую площадку для ведения предпринимательской деятельности.

То же относится и к иностранным гражданам. Помимо ключевых принципов, немецкая фискальная система также отличается и тем, что все налогоплательщики в ней распределены по 6 классам Lohnsteuerklasse , которые определяют, какие налоговые выплаты должен делать гражданин партнеры и какие у него есть льготы. Холостые и разведенные граждане и резиденты ФРГ. Холостые и разведенные граждане и резиденты ФРГ, которые являются кормильцами несовершеннолетних детей.

Предусмотрена льгота при уплате налогов за воспитание ребенка. Лица, находящиеся в браке или официально зарегистрированном партнерстве гражданский брак , а также вдовцы или вдовы. Эта категория подходит для тех налогоплательщиков, в которых только один супруг трудоустроен, так как в этом случае возможно предоставление льготы в размере 16.

Лица, находящиеся в браке или официально зарегистрированном партнерстве гражданский брак с двумя трудоустроенными партнерами, если они не выбрали 3 или 5-й налоговый класс. Автоматически выдается тем, кто зарегистрировал брак или сожительство. Налоги выплачиваются сполна, без каких-либо льгот. Присваивается лицам, которые трудоустроенные на двух или более работах. При этом одна работа налогоплательщика будет облагаться по одному из вышеперечисленных классов по выбору контрагента , а остальные по 6, то есть без каких-либо льгот.

О том, какой класс является оптимальным для того или иного лица, можно узнать посредством справочной службы Налоговой инспекции ФРГ, или изучив соответствующее законодательство самостоятельно. Налоги в Германии для физических лиц Согласно местному законодательству, налогоплательщиками в ФРГ считаются все граждане и резиденты, если они проживали на территории республики более шести месяцев в году. Такие лица обязаны совершить соответствующие транзакции в государственную казну, если они во время нахождения в стране получали прибыль или вели активную бизнес-деятельность.

При этом, если такая прибыль поступала только с одной зарплаты, то налоговую декларацию об уплате налогов подает работодатель налогоплательщика. Если же прибыль поступала не только из зарплаты, но и с других источников, то рабочий в этом случае сам подает декларацию, где нужно указать как выплаты по зарплате, так и дополнительные налоги в Германии для физических лиц с любых других источников прибылей. Объектами налогообложения в данном случае могут быть прибыли от: трудовой активности по найму; трудовой активности самозанятых лиц фриланс ; сдачи в аренду или ренту движимой и недвижимой собственности.

Конкретный размер ставки по этим платежам зависит от налогового класса контрагента и той налоговой зоны, в которой он находится при его текущих доходах. Налоговые зоны.

Хорошая новость – в Германии можно совсем не платить налоги. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации.

Налоги в Германии: ставки высокие, отчисления - средние

Налоги в Германии: разориться на дожде и одиночестве совсем недолго 28 Ноября 2018 19:39 Сергеева Ольга Фото: globallookpress. Несмотря на то, что она громоздкая и неповоротливая, а ставки гораздо выше, чем во многих странах мира.

Две новости — хорошая и плохая Хорошая новость — в Германии можно совсем не платить налоги. Плохая — на практике, это несбыточная мечта. Как и большинство стран мира, Германия зафиксировала так называемую минимальную планку — от обложения резидент освобождается, если его годовой заработок составляет 9 тысяч евро на человека в пересчете для семьи. Все что выше, будут облагать налогом. Если дохода хватает, платить предложат Lohnsteuer или Einkommensteuer.

И то, и другое — подоходный налог. Просто Lohnsteuer — это налог для служащих и рабочих по найму, а и Einkommensteuer — ставка для предпринимателей, фрилансеров, врачей если есть своя практика или налоговых консультантов с адвокатами.

Главный принцип — чем больше ты заработал, тем больше заплатишь. Это прогрессивная шкала налогообложения в действии. Ключевые позиции в налоговом законодательстве принадлежат федерации. В то же время для обеспечения финансирования всех трех уровней управления налоговая система построена таким образом, что наиболее крупные источники формируют сразу три или два бюджета. Фотографии предоставлены globallookpress.

Как правило, это медсестры, воспитатели в детских садах или, например, социальные работники. Важный момент. Наемных рабочих не обязывают оформлять документ, но настоятельно рекомендуют сделать это. Однако налоговые консультанты в Германии придерживаются иного мнения — говорят, заполните, что вам, жалко, что ли. Тем более, что оформление, по задумке, не должно вызывать трудностей. Заполнить декларацию можно или по старинке — вручную, на бумаге, или онлайн — в специальной программе.

Кстати, если годовой доход превышает границу, то по максимальной ставке облагается только разница между этим значением и собственно суммой дохода. Остальная часть заработанной за год суммы облагается по более низкой ставке. Ставка налога для семейных пар в Германии гораздо ниже, чем для холостяков. В зависимости от социального статуса и семейного положения налогоплательщики в стране делятся на шесть налоговых классов. Комбинация третьего и пятого классов — самая выгодная.

Ее могут выбрать семьи, в которых у супругов большая разница в доходах. Самый невыгодный класс — шестой: здесь налоговые отчисления самые большие. Получили дополнительный доход — зовите профессионала Налоговая декларация в принципе обязательна, если резидент получил дополнительный доход, как самостоятельная единица — индивидуальный предприниматель, например.

Однако ее заполнение связано с рядом нюансов, поэтому людям сразу советуют — идите к налоговому агенту. Если гражданин решает самостоятельно подать налоговую декларацию, сроки оформления документа будут короче — сдаться надо за полгода. Налоговый консультант может тянуть до 31 декабря следующего за отчетным годом. В декларации две группы отчислений — это, собственно, сами налоги, и социальные выплаты.

К ним относят взносы в пенсионный фонд, на медицинское страхование или, например, страховку на случай безработицы. Это все в самом общем виде. На самом же деле, в Германии десятки различных видов налогов. В качестве основных выделяют 14 вариантов. Это подоходный налог на физических лиц, налог на корпорации, налог на добавленную стоимость, промысловый налог, налог на имущество.

Кроме того, резидентам предлагается платить поземельный налог, а также налог, уплачиваемый при покупке земельного участка, страховые взносы, налог на наследство и дарение, автомобильный налог, налог на содержание пожарной охраны, акцизы на кофе, сахар, минеральные масла, виноводочные и табачные изделия. В финале, говоря об основных вариантах платежей, следует упомянуть таможенные пошлины и сборы, идущие на развитие добычи нефти на территории Германии.

Самыми примечательными в Германии с точки зрения стороннего наблюдателя считаются налоги на дождь и церковь. О сути говорит Екатерина Черниченко. Также, если на вашем участке есть тропинки из цельной каменной плитки, то за всю площадь этой дорожки вы также будете платить. Если в вашей плитке есть дырочки, через которые прорастает трава, то за нее платить не надо, - делится Катя. Не важно ходите вы в нее или нет, если вы живете в Германии, вы платите этот налог.

Причем, как нам говорили, раньше из церкви как-то можно было выйти, то сейчас это невозможно, все жители Германии платят за церковь.

К слову, в стране действует, преимущественно, германско-лютеранско-евангелистская церковь. Кстати, налог на дождь часто становится предметом для шуток русских стендаперов в Германии. А потом как полил дождь! Получил здесь образование, а затем остался на ПМЖ. Кстати, для немцев он открывает мир русского стэндапа, в России же рассказывает обо особенностях Германии. Правда, полулегально и всегда со скандалом. А если сравнить… Германию в качестве базы для сравнения мы выбрали неслучайно.

С одной стороны, у нас много схожего. Например, там система основана на принципе множественности налогов - их около 50 видов. В России, как и в Германии, налоги подразделяются на федеральные, региональные и местные — в разных пропорциях они поступают в бюджеты каждого из уровней. Многие виды налогов Германии перекликаются с российскими.

Однако немцы придумали больше вариантов обложения, а налоги почти всегда имеют свою особую специфику — например, наши соседи запросто платят налог на уксус или телевизор... В целом же, в отличие от России в Германии применяется и вертикальное, и горизонтальное выравнивание доходов. Эксперты говорят более предметно. В то же время, у нас не применяют прогрессивную шкалу налогообложения.

В Германии для большинства действуют спецналоги, неизвестные нам. Стать резидентом в Германии можно, купив жилье или постоянно пребывая в стране. В ряде случаев платить налоги приходится и при потере статуса резидента. В России статус резидента или нерезидента присваивается через подсчет проведенных в стране дней. По словам министра экономики Германии Петера Альмайера, проблемой — похлеще, чем падение уровня ВВП, в стране называют высокие корпоративные налоги.

О своей позиции он на днях говорил в интервью Welt am Sonntag. Для нас это негативный фактор, и он ставит под угрозу рабочие места, - признал министр. Министр экономики Германии Петер Альмайер признает несовершенство налоговой системы, однако пока другой в стране нет.

Впрочем, конкретные сроки снижения ставок не называются. Зато известны объемы корпоративных налогов сейчас. А что в мире? Мы уже поняли, сравнение — вещь абстрактная. Кому-то всегда может показаться, что мы пытаемся ставить рядом горькое и кислое, круглое и желтое.

Поэтому в выпуске будет еще несколько вариантов рейтингов.

Налоговая система Германии

Comments: 0 Кто и когда платит налоги в Германии? Публикация составлена на совнове памятки, подготовленной Министерством экономики и энергетики ФРГ, значительно переработанной, улучшенной и актуализированной. В публикации речь идет, конечно же, о налогах которых платят предприниматели. Каждый предприниматель исключение врачи, психотерапевты и т. С чего платят? С оборота. Сколько платят? Подоходные налоги в Германии Einkommensteuer Кто платит?

Все физические лица. Поквартальная предоплата. По истечении календарного года подается налоговая декларация. В случае, если в течение налогового периода у физического лица не было иных доходов, кроме зарплаты, то подоходный налог равен налогу на зарплату. Все доходы физического лица учитываются в ежегодной налоговой декларации.

При расчете налогов принимаются к сведению т. Начисление налогов происходит не суммы в один евро, а с суммы как минимум превышающей годовой доход в 9000 евро 2018. Таким образом, налоговая ставка не является единой для всей суммы дохода.

Налог рассчитывается по сложным формулам , приводящим к равномерному распределению налоговой нагрузки. С прибыли.

выплаты по зарплате, так и дополнительные налоги в Германии для физических лиц.


Комментарии 4
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий