+7 (499) 653-60-72 Доб. 504Москва и область +7 (800) 500-27-29 Доб. 511Остальные регионы

Как правильно оплатить пени по налогам

В разделе Платежи > Штрафы и платежи в бюджет >Налоги Налоги Налоги выберите услугу «Оплата налогов для физических лиц».

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Как рассчитать пеню по налогам

как правильно оплатить пени по налогам
Несколько лет я имею статус ИП, в годах был на налоговых каникулах, в году начал оплачивать авансовые платежи по.

Как рассчитать пеню по налогам 14 февраля 2019 Пригодится для: Предприниматели Объясните по-человечески, как рассчитывать пеню по налогам?

Пеня начисляется на сумму задолженности по налогам и штрафам п. Начислить её вы можете самостоятельно или за вас это сделает налоговая, размер пени будет отличаться. Давайте разберёмся, как начислять пеню на задолженность по единому налогу, НДФЛНалог на доходы физических лиц и военному сбору.

Пеня на недоимку по ЕСВЕдиный социальный взнос начисляется по-другому. Пеню начисляет предприниматель Размер пени зависит от того, как долго не погашаете задолженность, при добровольном погашении долга по налогам действует отсрочка на начисление пени в 90 дней.

Что это значит: пеню начисляют только с 91-го календарного дня после последнего дня срока уплаты налога до дня зачисления на бюджетный счёт суммы налога, штрафа по нему и пени. Если вашей задолженности меньше 90 дней, пеню начислять не нужно. Учётная ставка меняется 8—9 раз в году, актуальные данные со ставками есть на сайте НБУ.

Формула расчёта пени: С — сумма задолженности по налогу и сумма штрафа, на него мы тоже начисляем пеню. Кд — количество дней просрочки уплаты налога с даты наступления задолженности и до даты погашения включительно. Кг — количество дней в календарном году.

Если вы подаёте уточнёнку, при этом после исправления ошибок надо доплатить налог и этой задолженности больше 90 дней, пеню начисляете вплоть до даты подачи такой уточнёнки и уплаты штрафных санкций и долга — они совпадают. Последний день уплаты ЕН был 17 августа. Уточнёнку ФЛП подал 1 февраля. Пеня начисляется и на сумму штрафа тоже. Просрочка — 168 дней. Пеня начисляется с 91-го дня за 77 дней.

В периоде, за который рассчитываете пеню менялась учётная ставка НБУ. Сначала считаете, какое количество дней, в периоде за который рассчитываете пеню, действовала каждая из ставок. Затем рассчитываете пеню по каждой ставке отдельно, а потом суммируете результаты.

Пример ниже. А помимо пени придётся уплатить штраф от 85 до 170 грн за непредставление платёжных поручений на перечисление налогов, при повторном нарушении штраф будет от 170 до 255 грн ст. Если недоплату выявила налоговая Если ГФСГосударственная фискальная служба выявит недоплату по налогу, она же начислит вам штраф и пеню и пришлёт уведомление-решение. Налоговая начисляет пеню с 1-го дня возникновения задолженности, а не с 91-го. Куда платить пеню Пеню уплачивают на тот же налоговый счёт, что и задолженность и штраф.

Задолженность по налогу возникла из-за банка Пеня не начисляется, если по вине банка ваш платёж по налогу вовремя не поступил на бюджетный счёт и у вас возникла задолженность п. Но у вас должен быть на руках подтверждающая оплату квитанция банка, платёжное поручение или выписка по счёту.

Если платите налоги в последний день после 17:00, знайте, что часто банки не гарантируют своевременное зачисление платежей после этого времени, хотя могут установить и другое время. СПД не согласен со штрафом от налоговой Если налоговая прислала вам уведомление-решение, по которому у вас есть долг по налогам и на него начислены штраф и пеня, а вы не согласны и подали жалобу, начальник ГНИГосударственная налоговая инспекция или его зам должен принять решение продлить срок рассмотрения вашей жалобы, а пеня за этот период не начисляется, независимо от того, каким будет результат обжалования п.

Платежи на Kaspi.kz

Счёт для перечисления штрафа будет отличается от счёта для перечисления налогов. Его реквизиты будут внесены в уведомление, которое вам пришлёт налоговая. Данное уведомление является основанием для уплаты штрафа. Оно содержит все необходимые для оплаты реквизиты. Назначенный штраф может быть уплачен должником или другим лицом. С указанием в графе плательщик — данных лица, оплатившего долг. Как оплатить штраф банковской картой без комиссии Чтобы оплатить налоговую задолженность, штраф и пеню в отделении банка, необходимо обратиться в одно из них с полученным предписанием.

Однако без комиссии здесь не обойтись — любые перечисления через кассу банка или кассу сервиса по приёму платежей потребуют дополнительной оплаты их услуг. При этом денежная сумма может быть списана без обналичивания денег, через терминал — посредством банковской карточки.

Расчет пени по налогам Пеня — это разновидность штрафной санкции, которая полагается в виде наказания при несвоевременной уплате налога или при отсутствии его оплаты. Для каждого вида просроченного платежа для физ. Чтобы рассчитать её самостоятельно — потребуется знание налоговых законов.

Расчёт штрафов по налогам учитывает несколько показателей — вид субъекта физ или юрлицо , размер налогового долга, количество дней неуплаты и вид деятельности, по которому произошла недоимка в налоговой.

В помощь налогоплательщикам на сайте ФНС открыт раздел, в котором расчёт пени осуществляется автоматически, онлайн, на виртуальном калькуляторе. Как пользоваться данным сервисом? Калькулятор пеней по налогам за 2018 Калькулятор — доступная форма расчёта своих платежей без обращения к налоговому инспектору. Чтобы воспользоваться услугами калькулятора расчёта пени онлайн, не нужно знать формулы расчёта и ставку рефинансирования.

Не нужно быть бухгалтером или иметь специальное юридическое образование. Поскольку ставка меняется, рассчитать пеню самостоятельно достаточно сложно. Для её определения достаточно ввести свои данные и дату просрочки платежа.

А также дату предполагаемого погашения задолженности. В нижнем всплывающем окошке вы получите результат расчётов — числовое значение уплаты вашей пени по штрафу за неуплату налогов. В начале ввода данный необходимо выбрать ваш статус — юр-ИП или физлицо. При этом юридические лица и предприниматели заполняют одну форму, а физлица — другую.

Пользоваться калькулятором достаточно просто — ввести данные по шаблону и получить готовый результат. Сделать это может даже человек без специального образования, школьник. Максимальное упрощение процедуры нацелено на удобство пользования калькулятором пени. И на скорейшую оплату штрафов и налогов. Примеры Часто пеня для физлица образуется при неуплате транспортного налога. Разберём ситуацию на примере — некто Иванов Иван Иванович не уплатил вовремя налог на личный транспорт, автомобиль.

У него образовалась налоговая задолженность и начала расти пеня за неуплату. Если через некоторое время Иванов И. Потребуется внести также штраф за пропущенный платёж и пеню — за каждый день недоимки. Чтобы определить размер оплаты спустя 2 месяца после необходимого срока на калькуляторе пени 2018, гражданин Иванов И.

Потребуется ввести дату пропущенного платежа 24 октября и дату, когда он вносит деньги платит он, спустя 2 месяца, 25 октября, но в программу необходимо ввести на 1 день раньше — 24 октября. Если аналогичную ошибку допустила организация представитель которой забыл перечислить сумму транспортного налога в госбюджет , то сумма уплаты для юрлица или предпринимателя будет в 2 раза больше.

Их нарушения наказываются серьезнее. Что ещё учесть? Пеня растёт ежедневно. Есть моменты, которые облегчают её выплату. К примеру, налогоплательщик может обратиться в ФНС с заявлением, в котором излагается просьба о рассрочке. При этом рост пени продолжается, но скорее всего, выплачивать её он сможет частями. Мы расскажем, как сэкономить максимум на налоге по УСН и как в этом поможет наш бот-бухгалтер в Telegram и почему обычные онлайн-бухгалтерии для этого не подходят.

Но прежде, чем мы начнём, давайте разберёмся, сколько платят предприниматели на УСН. Причем независимо от того, есть ли у них доходы и на какой системе налогообложения они находятся. Поэтому если в этом году предприниматель должен заплатить минимум 27 990 руб. Если доходы ИП за год превысят 300 тыс. Если ИП зарегистрирован меньше года, то сумма взносов уменьшается пропорционально с даты регистрации ИП до конца года.

Точную сумму взносов можно рассчитать с помощью калькулятора страховых взносов на нашем сайте. Но страховые взносы лучше платить частями в течение года, мы расскажем об этом ниже.

Поэтому в этой статье мы будем говорить о расчёте налога для ИП на УСН доходы без наёмных работников. После того, как у предпринимателя появятся доходы, ему нужно платить авансовые платежи и налог по УСН. Авансовые платежи уплачиваются в течение года за каждый квартал до 25 апреля, 25 июля, 25 октября.

Налог уплачивается по итогам налогового периода — до 30 апреля следующего года. Эту сумму можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные в этом же периоде, а также предыдущие авансовые платежи. Первый — это оплачивать страховые взносы в течение года а не единой суммой в конце. Второй — вовремя оплачивать авансовые платежи. Если вместо авансовых платежей заплатить всю сумму налога в конце года, то после подачи декларации налоговая может начислить вам пени за их просрочку.

Если вам вообще не нужно платить налог например, в декабре вы заплатили страховые взносы и полностью уменьшили на них налог по УСН , то налоговая всё равно может выставить вам требование об оплате авансовых платежей, а потом списать их со счёта. Как избежать этой ситуации, мы напишем далее. Чтобы понять, как уменьшается налог по УСН, рассмотрим его формулу. Например, если предприниматель за 1 квартал заработал 250 тыс.

Для того, чтобы уменьшить налог по УСН на страховые взносы, важно, чтобы они были уплачены до конца квартала. Например, авансовый платёж за 1 квартал можно уменьшить на страховые взносы, уплаченные с 1 января по 31 марта, авансовый платёж за полугодие — на взносы, уплаченные с 1 января по 30 июня и т. Вот почему важно, если у вас есть доходы, оплачивать взносы в течение года, несмотря на то, что срок их оплаты ещё не наступил. Если вы оплатили долг по страховым взносам за предыдущий год, вы также можете уменьшить на эту сумму налог по УСН.

Что делать, если вы не платили авансовые платежи в течение года? Как мы уже писали, это может обернуться тем, что после подачи декларации налоговая спишет сумму задолженности с расчётного счёта несмотря на то, что долга по налогу у вас нет. Например, если вы заплатили страховые взносы в декабре и полностью уменьшили на них налог по УСН. Дело в том, что уменьшение налога в программе ФНС произойдёт только после окончания срока подачи декларации для ИП — 30 апреля.

До этого времени за вами будет числиться задолженность по авансовым платежам, и налоговая может выставить вам требование, а в случае его неисполнения — списать эту сумму с расчётного счёта. Чтобы этого избежать, рекомендуем подать декларацию ближе к концу срока. Онлайн-бухгалтерии Теперь посмотрим, как считают страховые взносы популярные онлайн-бухгалтерии. Другие функции мы не берём они умеют делать много полезных вещей , только расчёт взносов. Вводные данные: за 1 и 2 квартал 2017 года ИП заработал по 250 тыс.

Страховые взносы и авансовые платежи ещё не платил. Всего доход составляет 500 тыс. Налог по УСН — 30 000 руб. Сумма начисленных страховых взносов: фиксированная часть в ПФР — 23 400 руб. Таким образом, авансовый платеж по УСН за 2 квартал предприниматель сможет уменьшить только на 13 995 руб.

До конца года ему останется заплатить в ПФР — 11 700 руб. То есть всего за год с Моим делом он заплатит 45 995 руб. По налогу УСН у него возникнет переплата 13 995 руб. Переплату можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей. Но для этого необходимо обратиться в налоговую. Авансовый платеж по УСН за 2 квартал составит 14 005 руб.

Всего за год с Эльбой он заплатит 43 995 руб. То есть предпринимателю придётся заплатить за год 43 995 руб. Вывод Онлайн-бухгалтерии предлагают оплачивать страховые взносы равномерно в течение года, не учитывая ваш реальный доход, поэтому вам приходится платить и налог по УСН, и страховые взносы. Таким образом, в конце года возникнет переплата по налогу УСН. Её можно вернуть или зачесть в счёт предстоящих платежей, но это длительная процедура, которая требует от предпринимателя обратиться в налоговую.

Именно поэтому мы сделали бесплатного бота-бухгалтера в Telegram. Бот-бухгалтер Бот-бухгалтер рассчитает страховые взносы так, чтобы максимально уменьшить на них налог по УСН и не переплачивать.

Если у вас есть доходы, то в конце квартала бот предложит вам заплатить страховые взносы в размере налога по УСН и автоматически разобьёт эту сумму по каждому фонду. Например, нашему предпринимателю до 30 июня нужно заплатить в ПФР — 23 400 руб.

Тогда до 25 июля ему останется заплатить авансовый платёж по УСН — 10 руб. При отсутствии доходов до конца года больше ничего платить не нужно. Всего за год с ботом-бухгалтером предприниматель заплатит 30 000 руб. При этом никаких переплат, которые потом нужно возвращать из налоговой, у него не будет.

5 Пени за неуплату налогов: процентная ставка и сроки оплаты. Пени .. Читайте также Как правильно выбрать систему налогообложения для ИП?.

Все новые комментарии к этой статье будут приходить к вам на почту Отписаться Написать Василий 1 марта, 15:42 В личном кабинете ИП на сайте налоговой есть пеня, где-то рублей на 650?

Никаких требований и актов еще не получал. Откуда взялась пеня не понимаю, черт ногу сломит разбираться с ними да и бессмысленно. Вопрос простой как все это оплатить, где номера брать, ставить нули?

Ждать ли пока придет письмо счастья? Александров Кирилл 1 марта, 16:44 Здравствуйте, Василий. Сделайте предварительно сверку с налоговой.

По выписке будет понятно — есть ли фактические долги. Кабинет налогоплательщика не всегда отражает правильную картину происходящего. Ответить Василий 2 марта, 04:50 Приходится парсить xml в ручную, за 2018 год вроде пеней нет если я правильно xml этот распарсил , за другие года пока не смотрел. На всякий случай отправил запрос за предыдущие года и за 2019. Ну я так понимаю если за 18 год не начислено то и в предыдущих не должно быть, иначе бы переносили и проценты набегали.

Тогда не понятно за что в 2019 году успели начислить. Сметанин Дмитрий 4 марта, 10:44 Приветствую, Василий. Пеня начисляется за несвоевременную оплату чего-либо. По идее, по выпискам за 2018 и 2019 годы должно быть понятно, что произошло. Но с этого года налоговая в выписках не показывает сальдо расчётов на начало года, поэтому иногда не понятно, были ли какие-то долги в прошлых годах или нет.

Насчёт распарсивания XML: можете обратиться в поддержку пользователей, написать в чат или на почту. Ответить Наталья 15 мая, 16:21 Василий, лучше обратитесь в налоговую. Они выпишут платежное поручение со всеми реквизитами. Да и расскажут откуда пеня образовалась. Сметанин Дмитрий 4 марта, 10:47 Приветствую, Сергей. Механизма, чтобы вы нажали кнопку, и сервис вам сообщил, из-за чего появился долг, нет. Можете заказать в разделе "Отчётность" - "Сверка с налоговой" выписку операций по расчётам с бюджетом и справку состояния расчётов.

По ним должно получиться понять, что случилось. Ответить Татьяна 5 марта, 11:41 Здравствуйте, в ЛК ИП образовалась небольшая сумма пени, не совсем понятно по какой схеме её оплачивать? Уведомлений пока не получала, оплатить как добровольную оплату ЗД или ждать уведомления?

Что необходимо указывать в платежном поручении в назначении платежа? Елонов Серега 6 марта, 10:40 Добрый день, Татьяна. Ожидать не стоит лишний раз, поскольку это может привести к увеличению суммы пени. В первую очередь нужно разобраться из-за чего были начислены пени - в этом вам поможет выписка операций по расчету с бюджетом.

Заказать ее можно в Эльбе в разделе "Отчётность" - "Сверка с налоговой". Суммы пеней какие-то непонятные, то растут то падают. За что они начислены не понятно.

Как будто я вообще налогов не платил. Правда все равно не сходится по калькулятору пеней вышло бы 191, 359, и 368 соответсвенно. Елонов Серега 6 марта, 10:41 Добрый день, Виталий.

Ответить Андрей 9 марта, 17:26 В ЛК налоговой тоже сегодня с удивлением обнаружил пени. ИП только с февраля 2018 года открыто. Даже еще сроки не прошли для декларации хотя тоже её отправил, а уже какие то пени в 360р.

Молокова Анастасия 11 марта, 17:17 Добрый день, Андрей. Закажите выписку операций по расчетам с бюджетом с 2018 года. Выписка поможет понять, если ли какая-то задолженность или переплата, за что начислены пени.

Пени взимаются за каждый календарный день просрочки начиная со дня, следующего за установленным сроком уплаты, по день уплаты недоимки включительно 1. С 1 января 2016 г. Казалось бы, все просто, но вопросы о начислении пеней все равно возникают. На некоторые мы ответим в нашей статье. Пени при наличии переплаты В текущем периоде обнаружили занижение выручки в IV квартале 2013 г. Собираемся подавать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль.

Доплачивать налоги нам не надо, так как на сегодняшний день и на конец 2013 г. Надо ли в таком случае исчислить и заплатить пени? И если надо, то как их считать, ведь просрочки платежей по налогам не было. Степанова, г. Москва Пени начислять и платить не надо. Они взимаются только при наличии недоимки. Так, если у компании имеется переплата в лицевой карточке расчетов с бюджетом , которая равна сумме подлежащего уплате налога или перекрывает ее, то фактически задолженность перед бюджетом отсутствует 3.

Налоговики могут произвести зачет переплаты в счет недоимки самостоятельно, без заявления налогоплательщика 4. После проведения зачета никаких потерь бюджет не несет 5. Поэтому пени в таком случае не начисляются. Кстати, официальных разъяснений чиновников по этому вопросу нет. А суды признают незаконным начисление инспекцией пеней при наличии переплаты 6.

Пени до принятия решения о зачете У нас была переплата по налогу на прибыль, которую мы хотели зачесть в счет уплаты НДС. Решение о зачете инспекция приняла только 29 января, то есть позже установленного срока уплаты НДС.

Могут ли налоговики начислить нам пени? Морозова, г. Новосибирск Да, такая вероятность есть. Для проведения зачета имеющейся переплаты в счет предстоящих налоговых платежей требуется заявление от налогоплательщика 7.

Ведь налоговики не знают, какую именно сумму переплаты и в счет какого налога вы хотите зачесть. Инспекции для принятия решения по заявлению дается 10 рабочих дней со дня его получения 8. При этом обязанность по уплате налога считается исполненной со дня принятия решения о зачете 9.

Минфин из этого делает вывод, что если решение о зачете принято после истечения установленного срока для уплаты налога, то такой налог уплачен несвоевременно. И до даты вынесения решения о зачете если оно принято в указанный 10-дневный срок придется уплатить пени 10. А вот судебная практика по вопросу начисления пеней до даты зачета при наличии переплаты противоречива. Последние решения приняты в пользу налоговиков 11. Отключить рекламу Кстати, если ИФНС не уложилась в отведенные для принятия решения о зачете 10 дней, то пени все равно будут взысканы, ведь налог не был уплачен вовремя 12.

Вопрос здесь только в периоде их начисления. Вот что по этому поводу нам пояснили в ФНС. Из авторитетных источников Тараканов Сергей Александрович - Советник государственной гражданской службы РФ 2 класса "Согласно положениям ст. Одновременно в соответствии со ст. В связи в этим, так как НК РФ не установлено иное, пени начисляются до даты принятия решения о зачете, даже если инспекцией нарушен срок, предусмотренный п.

Конечно же, такая позиция крайне невыгодна, тем более что за нарушение срока принятия решения о зачете излишне уплаченных сумм проценты в пользу налогоплательщика не начисляются 13. Так что подавать заявление о зачете нужно заблаговременно.

Штраф в случае неуплаты пени при подаче уточненки с увеличенным налогом Наша организация сдала уточненную декларацию по НДС, сумма налога к доплате была уплачена до подачи уточненки, но пени мы не рассчитали и не уплатили.

Может ли организация быть привлечена к ответственности? Павлова, г. Тверь Отключить рекламу Да, после проведения камеральной проверки уточненной декларации ваша компания может быть оштрафована за неуплату налога в положенный срок 14. Ведь при подаче уточненки налогоплательщик освобождается от ответственности, в частности, при условии, что до ее представления он уплатил недостающую сумму налога и соответствующие ей пени за период просрочки 15.

А если задолженность по пеням не погашена, то и оснований для освобождения от штрафа нет 16. Суды в последнее время считают так же 17. При этом подача уточненных деклараций и уплата недоимки могут быть учтены в качестве обстоятельств, смягчающих ответственность 18. То есть размер штрафа по ст. Раньше встречались противоположные решения, в которых судьи указывали, что факт неуплаты пеней до представления уточненной декларации сам по себе не образует состава правонарушения, установленного ст.

Начисление пеней налоговому агенту После увольнения в 2015 г. Могут ли в таком случае с компании как с налогового агента быть взысканы пени? Если да, то за какой период? Сергеева, г. Владимир Да, с компании могут взыскать пени 21. На это указывают суды, в том числе ВАС 22. Как известно, если налоговый агент по каким-либо причинам не удержал с выплаченного дохода НДФЛ, он обязан не позднее 1 марта года, следующего за годом выплаты дохода, письменно сообщить бывшему работнику и налоговому органу по месту своего учета о невозможности удержать налог и о сумме налога 23.

Получив такое сообщение, работник должен сам не позднее 15 июля года, следующего за истекшим годом, исчислить и уплатить налог в бюджет 24. Отключить рекламу Поэтому пени начисляются налоговому агенту за период с даты, когда он должен был удержать и перечислить налог в бюджет, до 15 июля следующего года 25. А у ФНС свой взгляд на этот вопрос. Не так давно чиновники высказали мнение, что у налоговых органов вообще нет оснований для взыскания пеней с налогового агента, не удержавшего НДФЛ 26.

Однако напомним, что когда письменные разъяснения ФНС по вопросам применения налогового законодательства не согласуются с актами высших судебных органов, то налоговые органы должны руководствоваться актами высших судов 28. Таким образом, если, несмотря на своевременное уведомление инспекции о невозможности удержать НДФЛ, налоговики все же начислят вам пени, то в суде, скорее всего, поддержки вы не найдете.

Пени по уточненке, поданной после выездной проверки По результатам выездной налоговой проверки нашей организации отказано в принятии к вычету НДС за I квартал 2015 г. Вычет был заявлен в квартале оформления счета-фактуры, а товар фактически поступил в следующем квартале. Нам начислили штраф и пени. Штраф уплачен полностью. Мы полагали, что налоговая инспекция должна пересчитать сумму пеней с учетом уменьшения срока недоимки по уточненной декларации. Но в ИФНС ответили, что суммы пеней по акту не пересматриваются.

Права ли налоговая инспекция? Отключить рекламу Н. Поричева, г. Воронеж Инспекция права. К сожалению, в НК РФ нет норм о пересмотре инспекцией решения о привлечении к ответственности за неуплату налога, вынесенного по итогам выездной проверки, в случае последующего представления уточненной декларации, в которой уменьшена сумма налога, подлежащая уплате.

Да и судьи также приходят к выводу, что подача уточненной декларации после завершения выездной проверки не влияет на законность незаконность принятого по ней решения, ведь инспекция не могла учесть уточненные данные 29. Кроме того, представление после принятия решения уточненных деклараций за период проверки не опровергает факта совершения правонарушения и не отменяет необходимости исполнения обязанности как по уплате налога, так и по уплате пеней.

Собираемся подавать уточненные декларации по НДС и налогу на прибыль. Доплачивать Москва. Пени начислять и платить не надо.
ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Как оплатить пеню за налог имущества по Интернету


Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий